税法（第2版）

第一节 税收与税法概述
第二节 税法的构成要素
第三节 税收法律关系
第四节 我国现行税法体系
第二章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围
第三节 增值税的纳税义务人与扣缴义务人
第四节 增值税的税率与征收率
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
第六节 简易计税方法应纳税额的计算
第七节 进口货物应纳税额的计算
第八节 增值税的税收优惠
第九节 增值税的征收管理
第十节 增值税专用发票的管理
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税义务人与征税范围
第三节 消费税的税目与税率
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的减免、退税与补税
第六节 消费税的征收管理
第四章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的纳税义务人与扣缴义务人
第三节 营业税的税目与税率
第四节 营业税的计税依据
第五节 营业税应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理
第六节 营业税的税收优惠
第七节 营业税的征收管理
第五章 城市维护建设税与教育费附加
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加和地方教育费附加
第六章 关税法律制度
第一节 关税概述
第二节 关税的征税对象与纳税义务人
第三节 关税税则、税目与税率
第四节 关税完税价格
第五节 关税应纳税额的计算
第六节 关税减免
第七节 关税的征收管理
第八节 船舶吨税
第七章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税义务人与扣缴义务人
第三节 企业所得税的征税对象与税率
第四节 企业所得税的应纳税所得额
第五节 企业资产及其损失的税务处理
第六节 企业所得税的税收优惠
第七节 企业所得税的应纳税额
第八节 企业所得税的征收管理
第八章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税义务人与扣缴义务人
第三节 个人所得税征税范围
第四节 个人所得税税率
第五节 个人所得税应纳税所得额的确定
第六节 个人所得税应纳税额的计算
第七节 个人所得税的税收优惠
第八节 个人所得税的征收管理
第九章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 资源税的纳税义务人与扣缴义务人
第三节 资源税的税目、税率与税额
第四节 资源税应纳税额的计算
第五节 资源税的税收优惠与征收管理
第十章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围
第三节 土地增值税的计税依据与税率
第四节 土地增值税应纳税额的计算
第五节 土地增值税的税收优惠与征收管理
第十一章 城镇土地使用税
第一节 城镇土地使用税概述
第二节 城镇土地使用税的纳税义务人与征税范围
第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算
第四节 城镇土地使用税的税收优惠与征收管理
第十二章 耕地占用税
第一节 耕地占用税概述
第二节 耕地占用税的纳税义务人与征税范围
第三节 耕地占用税应纳税额的计算
第四节 耕地占用税的税收优惠与征收管理
第十三章 车辆购置税
第一节 车辆购置税概述
第二节 车辆购置税的纳税义务人与征税范围
第三节 车辆购置税应纳税额的计算
第四节 车辆购置税的税收优惠与征收管理
第十四章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 印花税的纳税义务人与税目、税率
第三节 印花税应纳税额的计算
第四节 印花税的税收优惠与违章处罚
第五节 印花税的征收管理
第十五章 房产税
第一节 房产税概述
第二节 房产税的纳税义务人与征税范围
第三节 房产税应纳税额的计算
第四节 房产税的税收优惠与征收管理
第十六章 车船税
第一节 车船税概述
第二节 车船税的纳税义务人与征税范围
第三节 车船税的税目与税率
第四节 车船税应纳税额的计算
第五节 车船税的税收优惠
第六节 车船税的征收管理
第十七章 契税
第一节 契税概述
第二节 契税的纳税义务人与征税范围
第三节 契税应纳税额的计算
第四节 契税的税收优惠与征收管理
第十八章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税收法律责任
各章练习题及参考答案