税收筹划实务

定　价：¥39.00

作　者：	梁文涛著
出版社：	清华大学出版社
丛编项：	高等教育“十二五”规划教材
标　签：	暂缺

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ISBN：	9787512120846	出版时间：	2014-09-01	包装：	平装
开本：	16开	页数：	319	字数：

内容简介

　　《税收筹划实务/高等教育“十二五”规划教材》共四篇，包括19个项目，分别从增值税（含“营改增”）、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、成果分配、产权重组等企业不同经营阶段角度分别探讨了企业的税收筹划问题，同时对合同签订、对外捐赠、跨国经营等税收筹划专题性问题进行了阐述。为培养高端技能型、应用型税收筹划人才，《税收筹划实务/高等教育“十二五”规划教材》从“相关依据”、“筹划思路”、“案例分析”、“筹划点评”4个方面对案例进行分析点评，突出了税收筹划的实用性和应用性，让读者在学习税收筹划理论知识的同时，提升税收筹划的实践能力。《税收筹划实务/高等教育“十二五”规划教材》不仅可以作为应用型本科院校的教材，又可以作为高职高专院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

作者简介

　　梁文涛，著名财税专家，注册税务师、注册纳税筹划师。潍坊市社会科学研究十佳拔尖人才、潍坊市中青年社会科学研究十佳拔尖人才、“潍坊市社会科学专家基层行”首批专家、潍坊市社会科学研究优秀人才、河北省注册纳税筹划师协会副会长、中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师、中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师、会计职称考试考前主讲教师。现就职于山东经贸职业学院、中企天华（北京）管理咨询有限责任公司等多家企事业单位。擅长税务会计与税收筹划理论与实践，长期从事税务会计与税收筹划的教学、培训、科研、咨询与实战工作。主要研究方向：税收筹划、税务会计等。主要培训课程：税收筹划、税法、税务会计等。截至2014年9月，出版专著《企业纳税方案优化设计120例》、《纳税筹划》、《税务会计》等10余部，主持“山东省软科学研究计划资助项目”《营业税改征增值税后的相关企业税收政策应用研究》（项目编号：2013RKA07010）等各级各类课题多项，在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂志发表论文120余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；《中小企业税收优惠政策应用研究》等8项课题、著作或论文成果分获山东软科学优秀成果二等奖1项，山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项，潍坊市社会科学优秀成果二等奖3项、三等奖2项；《现金净流量法在混合销售纳税筹划中的运用》等9篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》、《财政与税务》或《财会文摘》全文转载。主要创新观点有：提出纳税筹划决策的短期目标重点在于实现现金净流量的最大化（并以此率先提出“现金净流量法在纳税筹划中的应用”理论）；纳税筹划决策的长期目标重点在于通过降低企业的纳税负担和纳税风险，来保证企业的持续安全地盈利，最终实现企业价值最大化。并系统地总结出“纳税筹划决策中的公式模型”、“纳税筹划的三大层次”和“纳税筹划的八种境界”等。

图书目录

项目一税收筹划基础认知
任务一税收筹划内涵的认知
任务二税收筹划主要形式的划分
任务三税收筹划与偷（逃）税、漏税、抗税、骗税的界定
任务四税收筹划成本与收益的分析
任务五税收筹划目标的分析
项目关键词
项目思考题
项目二税收筹划基本理论认知
任务一税收筹划原理的认知
任务二税收筹划方法的划分
任务三税收筹划技术的分类
任务四税收筹划步骤的梳理
项目关键词
项目思考题
项目三税收筹划的产生、发展和研究角度认知
任务一国外税收筹划的产生、发展和研究角度的认知
任务二国内税收筹划的产生、发展和研究角度的认知
项目关键词
项目思考题
第二篇纳税人不同税种下的税收筹划
项目四增值税的税收筹划
任务一增值税的税收筹划知识准备
任务二增值税纳税人身份选择的税收筹划
任务三分别核算的税收筹划
任务四购货对象选择的税收筹划
任务五进项税先抵扣后转出的税收筹划
任务六折扣方式选择的税收筹划
任务七一般纳税人从小规模纳税人购买货物的税收筹划
任务八分立农业生产部门的税收筹划
任务九延期纳税的税收筹划
任务十增值税起征点的税收筹划
项目关键词
项目思考题
项目五消费税的税收筹划
任务一消费税的税收筹划知识准备
任务二降低价格的税收筹划
任务三白酒生产企业委托加工与自行加工选择的税收筹划
任务四通过先销售来降低计税依据的税收筹划
任务五通过设立销售公司来降低计税依据的税收筹划
任务六包装物押金的税收筹划
任务七包装物的税收筹划
任务八规避消费税的税收筹划
任务九通过合并变“外购原料”为“自行加工”的税收筹划
任务十自产自用应税消费品的税收筹划
项目关键词
项目思考题
项目六营业税的税收筹划
任务一营业税的税收筹划知识准备
任务二选择设备提供方的税收筹划
任务三 “包工包料”与“包工不包料”选择的税收筹划
任务四分别核算的税收筹划
任务五娱乐业分离经营的税收筹划
任务六合作建房的税收筹划
任务七避免重复纳税的税收筹划
任务八变转让土地使用权为对外投资的税收筹划
任务九个人选择销售房产时机的税收筹划
任务十营业税起征点的税收筹划
项目关键词
项目思考题
项目七企业所得税的税收筹划
任务一企业所得税的税收筹划知识准备
任务二企业所得税税率选择的税收筹划
任务三一般企业转化为小型微利企业的税收筹划
任务四税前扣除项目的税收筹划
任务五固定资产折旧年限选择的税收筹划
任务六利用小型微利企业低税率的税收筹划
任务七业务招待费的税收筹划
……
第三篇纳税人不同阶段下的税收筹划
第四篇税收筹划专题研究