第一章中国税制概述 / 1
第一节货物和劳务税 / 3
一、增值税现行税制 / 4
二、营业税现行税制 / 10
三、营业税改征增值税 / 15
四、消费税现行税制 / 18
第二节所得税 / 24
一、所得税概述 / 24
二、企业所得税现行税制 / 25
三、个人所得税回顾 / 36
第三节其他辅助税类 / 40
一、房产税 / 40
二、契税 / 43
三、车船税 / 45
四、土地增值税 / 46
五、印花税 / 50
六、车辆购置税 / 52
七、城市维护建设税及教育费附加 / 54
第二章具体税种筹划 / 57
第一节增值税的筹划 / 58
一、增值税纳税人的筹划 / 58
二、增值税计税依据的筹划 / 62
三、利用增值税税收优惠的筹划 / 65
第二节营业税的筹划 / 67
一、营业税纳税人的筹划 / 67
二、营业税计税依据的筹划 / 67
第三节消费税的筹划 / 71
一、消费税纳税人的筹划 / 71
二、消费税计税依据的筹划 / 71
第四节企业所得税的筹划 / 74
一、企业所得税纳税人的筹划 / 74
二、企业所得税计税依据的筹划 / 75
第五节其他辅助税种的筹划 / 81
一、土地增值税的筹划 / 81
二、房产税的筹划 / 84
三、契税的筹划 / 86
四、印花税的筹划 / 86
第三章个人跨国所得的税务筹划 / 89
第一节跨国所得涉税基础知识 / 90
一、税收管辖权和国际重复征税 / 90
二、所得国际重复征税的减除方法 / 92
三、中国税收居民的判定 / 94
四、个人所得来源地的判定 / 97
第二节外籍个人“请进来”税务筹划 / 98
一、外籍个人跨国所得纳税义务及应纳税额计算 / 98
二、外籍个人税务筹划 / 106
三、外籍人士个人所得税筹划综合案例 / 109
第三节中国居民“走出去”涉税筹划 / 119
一、中国居民境外所得涉税规定 / 119
二、中国居民境外资产涉税规定 / 122
三、移民国外的涉税规划 / 125
第四章理财行为涉税筹划 / 135
第一节投资行为涉税筹划 / 136
一、金融投资行为涉税筹划 / 136
二、不动产投资行为涉税筹划 / 155
三、实业投资行为涉税筹划 / 166
四、其他实物资产投资涉税筹划 / 171
第二节保险行为涉税筹划 / 177
一、保险赔款涉税 / 177
二、无赔偿优待收入涉税 / 177
三、单位为员工支付有关商业保险的涉税 / 179
四、大病医疗保险的个人所得税处理 / 179
五、分红险保单红利涉税 / 180
第三节福利与退休的涉税筹划 / 182
一、个人社会福利的涉税规定 / 182
二、个人单位福利的涉税处理 / 183
三、企业为个人提供的住房、汽车、旅游福利等涉税处理 / 187
四、企业为个人提供的隐性福利涉税处理 / 189
五、退休相关收入的涉税处理 / 190
第五章遗产筹划与财富传承 / 195
第一节遗产与遗产筹划概念 / 196
一、遗产的概念与财产的分类 / 196
二、遗产的法律特征 / 197
三、遗产的形式 / 200
四、遗产筹划的概念 / 206
第二节遗产筹划的主要工具 / 207
一、遗嘱 / 207
二、遗产委任书 / 208
三、遗产信托 / 208
四、人寿保险 / 210
五、赠与 / 211
第三节遗产筹划的内容 / 213
一、个人情况记录的准备 / 213
二、计算和评估客户的遗产价值 / 213
三、决定遗产筹划的目标 / 215
四、制订遗产计划 / 218
五、有效遗嘱的准备 / 221
六、定期检查和修改 / 227
第四节家族财富传承 / 229
一、家族财富传承的模式 / 229
二、家族财富传承的主要工具 / 231
三、家族财富传承综合案例分析 / 242
第五节遗产税制度 / 246
一、遗产税的含义与特点 / 246
二、遗产税制度类型 / 247
三、遗产税制要素 / 252
第六节美国遗产税与遗产筹划策略 / 254
一、美国的遗产税制度 / 254
二、遗产筹划策略 / 262
第七节中国遗产税 / 268
一、中国遗产税开征历史 / 268
二、中国遗产税草案主要内容 / 268
三、中国对房产继承的征税制度 / 269
四、中国对房产赠与的征税制度 / 269
五、中国对股权赠与的征税制度 / 271
六、中国香港、新加坡取消遗产税的启示 / 271
七、中国开征遗产税遇到的困难 / 271
八、中国遗产税未来展望 / 272
个人税务筹划常用税率表 / 273
参考法规 / 276
参考书目 / 282
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