新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务

企业所得税申报表基本介绍
◎第一节企业所得税申报表概述
一、纳税人及其纳税义务
二、企业所得税申报表体系
三、应纳税所得额计算方法
◎第二节企业所得税年度纳税申报表封面及其填报说明
一、年度纳税申报表封面
二、项目填报
三、主要变化
◎第三节企业所得税年度纳税申报表结构及其填报
一、思路与结构
二、年度纳税申报表主要特点
◎第四节《企业所得税年度纳税申报表填报表单》项目解析
及填报实务
一、格式
二、填报说明
◎第五节《企业基础信息表》（A000000）项目解析及填报实务
一、设计思路
二、基础信息表的作用
三、格式及填报说明
《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务
◎第一节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述
一、设计目的
二、2008年版和2014年版主表比较
三、主表简介◎第二节《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务
◎第一节《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报
实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
◎第二节《一般企业成本支出明细表》（A102010）项目解析
及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
◎第三节《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、填报要点
◎第四节案例解析及填报示范
一、案例分析
二、填报示范
金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出
明细表
◎第一节《金融企业收入明细表》（A101020）项目解析及填报
实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
◎第二节《金融企业支出明细表》（A102020）项目解析及填报
实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
◎第三节《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》
（A103000）项目解析及填报实务
一、适用范围
二、格式及填报说明
三、项目解析
◎第四节案例解析及填报示范
一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析
及填报示范
二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析
及填报示范
纳税调整项目明细表项目解析及填报实务
◎第一节《纳税调整项目明细表》（A105000）概述
一、设计目的
二、填报实务
三、主要变化
◎第二节收入类调整项目解析及填报实务
一、“收入类调整项目”项目解析及填报实务
二、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》
（A105010）项目解析及填报实务
三、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）
项目解析及填报实务
四、《投资收益纳税调整明细表》（A105030）项目解析
及填报实务
五、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）
项目解析及填报实务
◎第三节扣除类调整项目解析及填报实务
一、“扣除类调整项目”项目解析及填报实务
二、《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）项目解析及填
报实务
三、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》
（A105060）项目解析及填报实务
四、《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）项目解析
及填报实务
◎第四节资产类调整项目解析及填报实务
一、“资产类调整项目”项目解析及填报实务
二、《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）项目
解析及填报实务
三、《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）项目解析
及填报实务
四、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）项目
解析及填报实务
五、《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》
（A105091）项目解析及填报实务
◎第五节特殊事项调整项目解析及填报实务
一、《企业重组纳税调整明细表》（A105100）项目解析及填报
实务
二、《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）项目解析
及填报实务
三、《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120）项目解析
及填报实务
◎第六节特别纳税调整应税所得项目解析及填报实务
一、填报说明
二、税收规定
三、项目解析及填报注意事项《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务
◎第一节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）概述
一、设计目的
二、2008年版和2014年版《企业所得税弥补亏损明细表》
结构变化要点
◎第二节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
◎第三节《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）案例解析
及填报示范
一、案例分析
二、填报示范
税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务
◎第一节税收优惠相关项目明细表概述
一、设计目的
二、2008年版与2014年版纳税申报表优惠政策填报比较
◎第二节《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）
项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第三节《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资
收益优惠明细表》（A107011）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第四节《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》
（A107012 ）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第五节《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细
表》（A107013）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第六节《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014）项目解
析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第七节《所得减免优惠明细表》（A107020）项目解析及填报
实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第八节《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第九节《减免所得税优惠明细表》（A107040）项目解析及填报
实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第十节《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）项目
解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第十一节《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）
项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第十二节《税额抵免优惠明细表》（A107050）项目解析及填报
实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务
◎第一节《境外所得税收抵免明细表》（A108000）概述
一、设计目的
二、2008年版与2014年版纳税申报表境外所得税收抵免填报
比较
◎第二节《境外所得税收抵免明细表》（A108000）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第三节《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）项目解
析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第四节《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）项目解析
及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第五节《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）项目
解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目
解析及填报实务
◎第一节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》
（A109000）概述
一、设计目的
二、2008年版与2014年版跨地区经营汇总纳税企业年度分摊
企业所得税明细表填报比较
◎第二节《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》
（A109000）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务
◎第三节《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》
（A109010）项目解析及填报实务
一、格式及填报说明
二、项目解析
三、填报要点及操作实务2014年版企业所得税年度纳税申报表综合案例填报实务
◎第一节大企业所得税年度申报表综合案例
一、案例介绍
二、案例解析分析
三、收入、成本、费用情况填报
四、境外所得项目填报
五、纳税调整项目填报
六、免税、减计收入及加计扣除优惠项目填报
七、弥补以前年度亏损情况填报
八、减免所得税优惠项目填报
九、税额抵免优惠项目填报
十、跨地区经营汇总纳税企业年度分摊情况填报
十一、企业所得税年度纳税申报表（A类）主表填报
十二、案例相关表单填报
◎第二节小企业所得税年度申报表综合案例
一、案例介绍
二、案例解析及填报过程
三、案例相关表单填报