国家税收

第一章 税收基础知识
第一节 税收的概念和特征
第二节 税收的职能
第三节 税收制度的原则
第四节 税制构成要素与税收分类

第二章 增值税
第一节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第二节 增值税的计算
第三节 增值税的征收管理

第三章 消费税
第一节 消费税的征税范围、纳税人和税率
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的征收管理

第四章 营业税
第一节 营业税的征税范围、纳税人和税率
第二节 营业税应纳税额的计算
第三节 营业税的征收管理

第五章 关税
第一节 进出口关税的征税对象、纳税人和进出口税则
第二节 进出口关税应纳税额的计算和征收
第三节 行邮物品进口税和船舶吨税
第四节 关税的税收优惠

第六章 企业所得税
第一节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率
第二节 企业所得税计税依据的确定
第三节 资产的税务处理
第四节 企业所得税应纳税额的计算
第五节 特别纳税调整
第六节 税收优惠
第七节 企业所得税的征收管理

第七章 个人所得税
第一节 个人所得税的纳税人
第二节 个人所得税的应税项目及税率
第三节 个人所得税应纳税所得额的确定
第四节 个人所得税应纳税额的计算
第五节 个人所得税的税收优惠
第六节 个人所得税的征收管理

第八章 资源税
第一节 资源税的征税范围、纳税人和税率
第二节 资源税应纳税额的计算
第三节 资源税的税收优惠与征收管理

第九章 土地增值税
第一节 土地增值税的征税范围和纳税人
第二节 土地增值税的计税依据和税率
第三节 土地增值税应纳税额的计算
第四节 土地增值税的税收优惠与征收管理

第十章 印花税
第一节 印花税的征税范围、纳税人和税率
第二节 印花税应纳税额的计算
第三节 印花税的优惠和缴纳

第十一章 契税
第一节 契税征税范围、纳税人和税率
第二节 契税应纳税额的计算
第三节 契税的税收优惠与征收管理

第十二章 其他各税
第一节 城市维护建设税
第二节 房产税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
第五节 车辆购置税
第六节 车船税

第十三章 税收管理
第一节 税收管理体制
第二节 税收征收管理
第三节 法律责任
第四节 税务行政复议和税务行政诉讼
第五节 纳税人的权利和义务
第六节 税务代理