2014年新版企业所得税纳税申报表填报指南及税会差异分析

第一章 2014年新版企业所得税纳税申报表的体系及征管概述
第一节 企业所得税的征收管理规定概述
一、企业所得税的征管规定概述
二、企业所得税年度汇算清缴概述
第二节 2014年新版企业所得税纳税申报表的体系介绍
一、企业所得税纳稅申报表的体系介绍
二、2014年新版企业所得税年度纳税申报表的主体结构
三、2014年新版纳税申报表与2008年版纳税申报表的对比分析
第三节 填报年度纳税申报表需要关注的重要政策要点
一、收入类项目的会计政策与纳税处理分析
二、扣除类项目的会计政策与纳税处理分析
三、税收优惠类所得税政策的纳税处理操作实务
四、企业重组业务所得税政策的纳税处理操作实务
五、汇总纳稅企业所得税政策的纳税处理操作实务
六、年度纳税申报中重要政策的操作实务

第二章 2014新企业会计准则体系及税会差异概述
第一节 企业会计准则的基本框架
一、基本准则
二、具体准则
三、应用指南
第二节 2014新企业会计准则的主要变动
一、合并四项准则相互关系
二、《企业会计准则第2号一一长期股权投资》（2014年修订）主要变动
三、《企业会计准则第33号一一合并财务报表》（2014年修订）主要变动
四、《企业会计准则第40号一一合营安排》（2014年发布） 主要内容
五、《企业会计准则第41号一一在其他主体中权益的披露》（2014年发布） 主要内容
六、《企业会计准则第39号一一公允价值计量》（2014年发布）主要变动
七、《企业会计准则第9号一一职工薪酬》（2014年修订） 主要变动
八、《企业会计准则第30号一一财务报表列报》（2014年修订）主要变动
九、《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（2014年修订）主要变动
第三节 2014新企业会计准则与企业所得税法的主要税会差异分析
一、税会差异总体分析
二、税会差异具体分析
第四节 2014新企业会计准则税会差异在新申报表中的体现
一、长期股权投资
二、合营安排
三、职工薪酬
四、金融工具列报

第三章 查账征收居民企业的年度纳税申报表填报实务
第一部分 企业基础信息填报
第一节 A000000企业基础信息表
一、填报目的及表体结构概述
二、具体行次的填报说明
三、填报难点及注意事项
第二部分 王表填报
第：节 Al00000企业所得税年度纳税申报表（A类）
一、表体结构概述
二、具体行（列）次的填报说明
三、填报难点及注意事项
第三部分 收入成本费用类填报
第三节 Al01010一般企业收入明细表
一、表体结构概述
二、具体行（列）次的填报说明
三、填报难点及注意事项
第四节 Al01020金融企业收入明细表
一、表体结构概述
二、具体行（列）次的填报说明
三、填报难点及注意事项
第五节 Al02010一般企业成本支出明细表
一、表体结构概述
……

第四章 核定征收居民企业的年度纳税申报表填报实务
第五章 居民企业所得税预缴申报表填报实务
第六章 最佳实践：军民企业年度纳税申报表填报案例