前 言
第 1 章 办税人员设置和日常管理 /1
1.1 设置企业主管办税人员 /1
1.1.1 办税人员应具备的基本条件 . 1
1.1.2 办税人员的具体权限和职责 . 1
1.2 具备税收法律体系知识 /2
1.2.1 税法的构成要素 . 2
1.2.2 现行的税法体系 . 3
1.2.3 增值税转型改革 . 4
1.3 明确征纳主体的权利义务 /4
1.3.1 纳税主体的基本权利与义务 . 4
1.3.2 税务机关的权利与义务 . 6
1.4 掌握税务业务操作过程 /8
1.4.1 税务登记注册 . 8
1.4.2 涉税事项认定 . 8
1.4.3 税务行政许可 . 8
1.4.4 发票领用鉴别 . 9
1.4.5 会计核算管理 . 9
1.4.6 优惠备案审批 . 9
1.4.7 应税申报缴纳 . 10
1.4.8 税款征收保障 . 10
1.4.9 税务行政救济 . 10
1.4.10 纳税筹划管理 . 11
第 2 章 税务登记注册示范与示例 /12
2.1 工作目标与工作事项描述 /12
2.1.1 工作目标 . 12
2.1.2 工作事项 . 12
2.2 工作细化执行逐一提醒示范 /13
2.2.1 开业登记期限、程序、提供证件 . 13
2.2.2 变更税务登记程序及其注意事项 . 14
2.2.3 注销税务登记程序及其注意事项 . 16
2.2.4 停业、复业登记程序及注意事项 . 16
2.2.5 税务登记验证、换证的程序说明 . 18
2.2.6 外埠经营税务登记程序及注意事项 . 19
2.3 工作执行的配套模板示范 /20
2.3.1 公司章程模板 . 20
2.3.2 税务登记管理制度模板 . 25
2.4 工作执行的配套表单示范 /27
2.4.1 停业申请登记表 . 27
2.4.2 税务登记变更表 . 29
2.4.3 税务登记证件遗失报告表 . 29
第 3 章 涉税事项认定示范与示例 /31
3.1 工作目标与工作事项描述 /31
3.1.1 工作目标 . 31
3.1.2 工作事项 . 31
3.2 工作细化执行逐一提醒示范 /32
3.2.1 税种认定的时限及提交资料 . 32
3.2.2 税款征收的主要方式及认定程序 . 33
3.2.3 增值税一般纳税人认定条件及程序 . 34
3.2.4 出口退（免）税资格认定条件及所需资料 . 36
3.3 工作执行的配套模板示范 /38
3.3.1 验资报告模板 . 38
3.3.2 股东出资证明书模板 . 38
3.4 工作执行的配套表单示范 /39
3.4.1 纳税人税种认定表 . 39
3.4.2 企业所得税征收方式鉴定表 . 41
3.4.3 增值税一般纳税人申请认定表 . 42
3.4.4 出口退（免）税资格认定申请表 . 43
3.4.5 出口货物退（免）税税务认定联系单 . 45
第 4 章 税务行政许可示范与示例 /48
4.1 工作目标与工作事项描述 /48
4.1.1 工作目标 . 48
4.1.2 工作事项 . 48
4.2 工作细化执行逐一提醒示范 /49
4.2.1 增值税防伪税控系统开票步骤 . 49
4.2.2 税控收款机数据说明及使用流程 . 50
4.2.3 发票领购办理流程及其提交资料 . 53
4.2.4 企业冠名发票印制申请所需资料 . 54
4.3 工作执行的配套模板示范 /55
4.3.1 防伪税控系统实施细则模板 . 55
4.3.2 税控收款机系统操作规范模板 . 57
4.4 工作执行的配套表单示范 /59
4.4.1 普通发票购领单 . 59
4.4.2 普通发票验旧表 . 60
4.4.3 税务行政许可申请表 . 60
4.4.4 防伪税控企业认定登记表 . 61
4.4.5 企业冠名发票印制申请表 . 62
4.4.6 超限量购买发票申请审批表 . 63
第 5 章 发票领用鉴别示范与示例 /65
5.1 工作目标与工作事项描述 /65
5.1.1 工作目标 . 65
5.1.2 工作事项 . 65
5.2 工作细化执行逐一提醒示范 /66
5.2.1 发票领购方式及适用对象 . 66
5.2.2 发票填开及保管基本规则说明 . 67
5.2.3 增值税专用发票的领购、填开及保管 . 68
5.2.4 增值税专用发票认证与比对方法说明 . 72
5.3 工作执行的配套模板示范 /72
5.3.1 发票管理制度模板 . 72
5.3.2 增值税发票管理办法模板 . 75
5.4 工作执行的配套表单示范 /78
5.4.1 发票缴销登记表 . 78
5.4.2 企业自印发票申请表 . 79
5.4.3 发票挂失 / 损毁报告表 80
5.4.4 纳税人领购发票票种核定申请表 . 81
第 6 章 会计核算管理示范与示例 /82
6.1 工作目标与工作事项描述 /82
6.1.1 工作目标 . 82
6.1.2 工作事项 . 82
6.2 工作细化执行逐一提醒示范 /83
6.2.1 会计制度报送时限及要求 . 83
6.2.2 税务账簿设立的具体规范 . 84
6.2.3 税务账簿凭证的保管要求 . 84
6.2.4 涉税账务的调整方法与技巧 . 85
6.2.5 税务证件管理的内容说明 . 88
6.3 工作执行的配套模板示范 /88
6.3.1 会计核算工作规定模板 . 88
6.3.2 会计核算处理办法模板 . 92
6.3.3 涉税账务调整方案模板 . 97
6.4 工作执行的配套表单示范 /98
6.4.1 原材料冲减退税分析表 . 98
6.4.2 所得税纳税调整明细表 . 99
第 7 章 优惠备案审批示范与示例 /101
7.1 工作目标与工作事项描述 /101
7.1.1 工作目标 . 101
7.1.2 工作事项 . 101
7.2 工作细化执行逐一提醒示范 /102
7.2.1 报批类减免税优惠的申请 . 102
7.2.2 备案类减免税优惠的申请 . 103
7.2.3 出口退（免）税的基本要素 . 104
7.2.4 出口货物退（免）税的认定 . 105
7.2.5 税款退库的申请范围及流程 . 106
7.3 工作执行的配套模板示范 /107
7.3.1 企业减免税管理办法模板 . 107
7.3.2 出口货物退（免）税细则模板 . 109
7.4 工作执行的配套表单示范 /111
7.4.1 退税申请审批表 111
7.4.2 滞纳金减免申请审批表 . 112
7.4.3 未充退营业印花税一览表 . 112
7.4.4 出口货物退（免）税认定表 . 113
7.4.5 企业所得税减免优惠备案表 . 114
第 8 章 应税申报缴纳示范与示例 /116
8.1 工作目标与工作事项描述 /116
8.1.1 工作目标 . 116
8.1.2 工作事项 . 116
8.2 工作细化执行逐一提醒示范 /117
8.2.1 各项税种应纳税额计算规范 . 117
8.2.2 纳税申报对象、内容及方式 . 130
8.2.3 纳税申报期限及其具体要求 . 133
8.2.4 各税种申报期限及具体要求 . 134
8.2.5 纳税评估指标、方法及结果处理 . 134
8.2.6 税务检查、稽查及企业税后自查 . 136
8.3 工作执行的配套模板示范 /140
8.3.1 企业税务自查报告模板 . 140
8.3.2 企业各项税种纳税申报规范模板 . 141
8.3.3 申请延期办理纳税申报报告模板 . 143
8.3.4 申请延期缴纳税款的报告书模板 . 144
8.4 工作执行的配套表单示范 /144
8.4.1 应缴税费估算表 . 144
8.4.2 税款缴纳记录表 . 145
8.4.3 应交增值税明细表 . 145
8.4.4 营业税金及附加预测表 . 146
第 9 章 税款征收保障示范与示例 /147
9.1 工作目标与工作事项描述 /147
9.1.1 工作目标 . 147
9.1.2 工作事项 . 147
9.2 工作细化执行逐一提醒示范 /148
9.2.1 纳税担保情形、范围及方式 . 148
9.2.2 税收保全措施的前提和条件 . 150
9.2.3 税收保全措施的具体实施 . 150
9.2.4 税收强制执行的手段、程序 . 151
9.3 工作执行的配套模板示范 /152
9.3.1 纳税担保书模板 . 152
9.3.2 纳税担保实施细则模板 . 152
9.4 工作执行的配套表单示范 /157
9.4.1 税金实现及入库表 . 157
9.4.2 纳税担保财产清单 . 158
第 10 章 税务行政救济示范与示例 /160
10.1 工作目标与工作事项描述 /160
10.1.1 工作目标 . 160
10.1.2 工作事项 . 160
10.2 工作细化执行逐一提醒示范 /161
10.2.1 确定提起税务行政复议的事项 . 161
10.2.2 税务行政复议申请时效的限制 . 162
10.2.3 税务行政复议被申请人的确定 . 163
10.2.4 确定税务行政复议的管辖机关 . 163
10.2.5 提起税务行政复议申请的条件 . 164
10.2.6 申请税务行政复议的具体方式 . 164
10.2.7 税务行政复议各方的权利义务 . 164
10.2.8 税务行政复议决定及再救济 . 167
10.2.9 确定提起税务行政诉讼的事项 . 168
10.2.10 提起行政诉讼的条件、方式 . 169
10.2.11 税务行政诉讼的证据规则 . 170
10.2.12 行政赔偿方式及计算标准 . 171
10.3 工作执行的配套模板示范 /172
10.3.1 税务行政复议申请书模板 . 172
10.3.2 请求税务赔偿的方案模板 . 173
10.4 工作执行的配套表单示范 /176
10.4.1 提起行政复议事项审批表 . 176
10.4.2 提起税务行政赔偿审批表 . 177
10.4.3 税务行政赔偿金额估算表 . 177
第 11 章 纳税筹划管理示范与示例 /178
11.1 工作目标与工作事项描述 /178
11.1.1 工作目标 . 178
11.1.2 工作事项 . 178
11.2 工作细化执行逐一提醒示范 /179
11.2.1 企业筹划空间的内容 . 179
11.2.2 税务风险的主要类型 . 179
11.2.3 税务诊断内容及方法 . 180
11.2.4 税务筹划方案的内容 . 181
11.2.5 筹划方案实施及指导 . 181
11.3 工作执行的配套模板示范 /182
11.3.1 纳税筹划报告书模板 . 182
11.3.2 利用注册地点变更筹划纳税方案模板 . 189
11.3.3 收购废品改设公司筹划纳税方案模板 . 191
11.3.4 利用存货计价方法筹划纳税方案模板 . 192
11.4 工作执行的配套表单示范 /194
11.4.1 常见税务风险一览表 . 194
11.4.2 纳税筹划过程监控表 . 194
鄂公网安备 42010302001612号 