税收筹划

第一章 税收筹划的基本理论
第一节 税收的概念和特点
第二节 税收筹划的分类
第三节 企业税收筹划的目标
第四节 税收筹划的原则
第五节 税收筹划的基本前提、原因和实施条件
第六节 影响税收筹划的因素
第七节 税收筹划的实施流程
第八节 在我国积极开展税收筹划的意义

第二章 税收筹划的基本方法
第一节 税收筹划的切人点
第二节 利用税收优惠政策
第三节 高纳税义务转为低纳税义务
第四节 税收递延
第五节 税负转嫁
第六节 选择有利的企业组织形式
第七节 投资结构的优化组合

第三章 增值税的税收筹划
第一节 增值税纳税人的税收筹划
第二节 增值税计税依据的税收筹划
第三节 增值税税率的税收筹划
第四节 增值税减免税的税收筹划
第五节 增值税出口退税的税收筹划

第四章 消费税的税收筹划
第一节 消费税纳税人的税收筹划
第二节 消费税计税依据的税收筹划
第三节 消费税税率的税收筹划

第五章 营业税的税收筹划
第一节 营业税纳税人的税收筹划
第二节 营业税征税范围的税收筹划
第三节 营业税计税依据的税收筹划
第四节 营业税税率的税收筹划
第五节 营业税税收优惠的筹划

第六章 企业所得税的税收筹划
第一节 企业所得税纳税人的税收筹划
第二节 企业所得税计税依据的税收筹划
第三节 企业所得税税率的税收筹划
第四节 企业所得税优惠政策的税收筹划
第五节 合并分立与资产重组的税收筹划

第七章 个人所得税的税收筹划
第一节 个人所得税的基本法律规定
第二节 个人所得税纳税人的税收筹划
第三节 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划
第四节 个人所得税优惠政策的税收筹划

第八章 关税及其他税种的税收筹划
第一节 关税的税收筹划
第二节 其他税种的税收筹划

第九章 跨国税收筹划概述
第一节 跨国税收筹划的概念
第二节 跨国税收筹划产生的条件
第三节 跨国税收筹划应注意的问题
参考文献