行政事业单位内部控制规范实际操作范本

第一部分 行政事业单位内部控制实施程序和要求
一、内部控制规范实施程序和要求
二、组织开展评价工作

第二部分 行政事业单位内部控制手册范本
第一章 内部控制手册概述
一、单位简介
二、内控手册使用说明
三、流程编码规则
第二章 风险评估
一、流程范围
二、控制目标
三、风险
四、部门职责分工
五、业务流程描述
六、单位层面风险
七、业务层面风险
第三章 单位层面内部控制
一、组织架构
二、单位议事决策机制
三、文化精神
四、内控关键岗位责任制
五、会计机构与财务报告
六、评价与监督
七、信息系统
第四章 预算业务控制
一、流程范围
二、控制目标
三、审批权限
四、部门及岗位职责
五、流程概述
六、流程风险
七、控制矩阵
八、关键控制文档
九、不相容职责分离
十、相关制度和备查文件
第五章 收支业务控制
第一节 收入
一、流程范围
二、控制目标
三、审批权限
四、部门及岗位职责
五、流程概述
六、流程风险
七、控制矩阵
八、关键控制文档
九、不相容职责分离
十、相关制度和备查文件
第二节 支出
一、流程范围
二、控制目标
三、审批权限
四、部门及岗位职责
五、流程概述
六、流程风险
七、控制矩阵
八、关键控制文档
九、不相容职责分离
十、相关制度和备查文件
第六章 政府采购业务控制
一、流程范围
二、控制目标
三、审批权限
四、部门及岗位职责
五、流程概述
六、流程风险
七、控制矩阵
八、关键控制文档
九、不相容职责分离
十、相关制度和备查文件
第七章 资产控制
一、流程范围
二、控制目标
三、审批权限
四、部门及岗位职责
五、流程概述
六、流程风险
七、控制矩阵
八、关键控制文档
九、不相容职责分离
十、相关制度和备查文件
第八章 建设项目控制
一、流程范围
二、控制目标
三、审批权限
四、部门及岗位职责
五、流程概述
六、流程风险
七、控制矩阵
八、关键控制文档
九、不相容职责分离
十、相关制度和备查文件
第九章 合同控制
一、流程范围
二、控制目标
三、审批权限
四、部门及岗位职责
五、流程概述
六、流程风险
七、控制矩阵
八、关键控制文档
九、不相容职责分离
十、相关制度和备查文件
第十章 评价与监督
一、流程范围
二、控制目标
三、审批权限
四、部门及岗位职责
五、流程概述
六、流程风险
七、控制矩阵
八、关键控制文档
九、不相容职责分离
十、相关制度和备查文件
第十一章 风险清单
一、单位层面风险
二、预算管理风险
三、收支管理风险
四、政府采购管理风险
五、资产管理风险
六、建设项目管理风险
七、合同管理风险
……
第三部分 行政事业单位内部控制评价范本