2016年度注册会计师全国统一考试专用教材税法

第目录 第一章 税法总论 /1 第一节 税法的目标 /1 考点 税法的概念和目标 /1 第二节 税法在我国法律体系中的地位 /2 考点 税法与其他法律的关系 /2 第三节 税收法定原则 /3 考点1 税法基本原则 /3 考点2 税收法律关系 /4 第四节 税法要素 /5 考点 税法的构成要素 /5 第五节 税收立法与我国现行税法体系 /6 考点1 税收立法原则 /6 考点2 税收立法权的划分 /8 考点3 税收立法机关 /8 考点4 税收的立法及实施 /9 考点5 税法的分类 /11 考点6 我国现行税法体系 /12 第六节 税收执法 /13 考点1 税收征收管理范围 /13 考点2 税收收入划分 /13 第七节 依法纳税与税法遵从 /15 考点 税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利 /15 第八节 国际税收关系 /17 考点 国际重复课税与国际税收协定 /17 第二章 增值税法 /18 第一节 征税范围及纳税义务人 /18 考点1 增值税征税范围 /18 考点2 纳税义务人和扣缴义务人 /21 第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 /21 考点 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 /21 第三节 税率与征收率 /23 考点 税率与征收率 /23 第四节 增值税的计税方法 /26 考点 增值税的计税方法 /26 第五节 一般计税方法应纳税额的计算 /26 考点1 销项税额的计算 /26 考点2 进项税额的相关规定 /30 考点3 运输费用抵扣进项税相关规定 /33 考点4 不得抵扣增值税进项税额的处理 /35 考点5 增值税特殊计税规则 /38 第六节 简易计税方法应纳税额的计算 /39 考点 简易计税方法应纳税额的计算 /39 第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 /40 考点 特殊经营行为和产品的税务处理 /40 第八节 进口货物征税 /41 考点 进口货物征税 /41 第九节 出口货物退（免）税 /43 考点 出口货物退（免）税政策 /43 第十节 税收优惠 /48 考点 税收优惠政策 /48 第十一节 征收管理 /54 考点 征收管理 /54 第十二节