个人所得税操作实务

第一章 概述
第一节 个人所得税概述
一、所得税
二、个人所得税的产生
三、个人所得税的特点与功能
四、现行个人所得税制存在的主要问题
五、个人所得税改革的方向
第二节 个人所得税法的基本要素
一、纳税人
二、征税对象
三、税率
四、计税依据
五、纳税期限
第二章 工资、薪金所得
第一节 征税范围
一、工资、薪金所得的征税范围
二、不属于工资、薪金性质的补贴、津贴
第二节 应纳税额的确定
一、应纳税所得额
二、费用扣除
三、应纳税额
第三节 股权激励所得
一、股权激励概述
二、股票期权所得
三、股票增值权和限制性股票所得
四、征收管理
第四节 特殊项目应纳税额的计算
一、不含税收入的处理
二、全年一次性奖金
三、解除劳动关系取得的一次性补偿收入
四、内部退养与提前退休人员取得的一次性收入
五、企业与职业年金
六、特定行业职工工资、薪金所得
七、单位低价向职工售房
第五节 无住所个人应纳税额的计算
一、个人所得税所得来源地的判定
二、境内居住天数和实际工作时间的确定
三、纳税义务与应纳税额的计算
第三章 劳务报酬所得
第一节 应纳税所得额
一、劳务报酬所得次的确定
二、允许扣除的税费
第二节 应纳税额
一、基本规定
二、为纳税义务人负担税款的计征办法
三、特殊事项的税务处理
第四章 稿酬所得
第一节 稿酬所得的界定
一、稿酬所得的界定
二、稿酬所得每次的确定
三、其他所得每次的确定
第二节 应纳税额的计算
一、应纳税额的计算公式
二、应纳税额的计算
第五章 特许权使用费所得
第六章 个体工商户生产经营所得
第七章 对企事业单位的承包、承租经营所得
第八章 利息、股息、红利所得
第九章 财产租赁所得
第十章 财产转让所得
第十一章 偶然所得与其他所得
第十二章 税收优惠
第十三章 代扣代缴与自行申报