中国税制

第Ⅰ篇基础理论
第一章税法基本原理
第一节税法概述
第二节税法的分类
第三节税收法律关系
第四节税收执法
第二章国际税法
第一节国际税法的概念及原则
第二节税收管辖权
第三节国际重复征税
第四节国际避税与反避税
第五节国际税收协定
第Ⅱ篇商品与劳务税
第三章增值税
第一节增值税概述
第二节纳税人与扣缴义务人
第三节征税范围
第四节税率
第五节增值税的减税、免税
第六节销项税额与进项税额
第七节应纳税额的计算
第八节特定企业（或交易行为）的增值税政策
第九节申报与缴纳
第十节增值税专用发票的使用和管理
第十一节出口货物劳务增值税和消费税退（免）税
第四章营业税
第一节营业税概述
第二节营业税的基本规定
第三节建筑业营业税的规定
第四节金融保险业营业税的规定
第五节文化体育业营业税的规定
第六节娱乐业营业税的规定
第七节服务业娱乐业的规定
第八节转让无形资产营业税的规定
第九节销售不动产营业税的规定
第五章营业税改征增值税
第一节营业税改征增值税概述
第二节纳税人和扣缴义务人
第三节应税服务
第四节税率和征收率
第五节应纳税额计算
第六节特殊经营行为和行业的税务处理
第七节营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接
第八节税收减免
第九节征收管理
第六章消费税
第一节消费税概述
第二节纳税人
第三节税目与税率
第四节计税依据
第五节应纳税额的一般计算
第六节自产自用应税消费品应纳税额的计算
第七节委托加工应税消费品应纳税额的计算
第八节进口应税消费品应纳税额的计算
第九节出口应税消费品消费税退（免）税
第十节消费税征税环节的特殊规定
第十一节申报与缴纳
第七章关税
第一节概述
第二节征税对象、纳税人和税率
第三节原产地规定
第四节关税完税价格和应纳税额的计算
第五节关税减免
第六节申报和缴纳
第Ⅲ篇所得税
第八章企业所得税
第一节概述
第二节纳税人、征税对象与税率
第三节应纳税所得额的计算
第四节资产的所得税处理
第五节资产损失税前扣除的所得税处理
第六节企业重组的所得税处理
第七节房地产开发经营业务的所得税处理
第八节应纳税额的计算
第九节税收优惠
第十节源泉扣缴
第十一节特别纳税调整
第十二节征收管理
第九章个人所得税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
第Ⅳ篇财产税
第十章土地增值税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节转让房地产增值额的确定
第四节应纳税额的计算
第五节减免税优惠
第六节申报和缴纳
第十一章房产税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
第十二章车船税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和适用税额
第三节应纳税额的计算与代收代缴
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
第十三章资源税
第一节资源税概述
第二节纳税人与扣缴义务人
第三节征税范围
第四节税目与税额
第五节应纳税额的计算
第六节申报与缴纳
第十四章契税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
第十五章城镇土地使用税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和应纳税额的计算
第三节减免税优惠
第四节申报和缴纳
第Ⅴ篇行为税
第十六章印花税
第一节概述
第二节征税范围、纳税人和税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节减免税优惠
第五节申报和缴纳
第十七章耕地占用税
第一节概述
第二节纳税人和征税范围
第三节应纳税额的计算
第四节税收优惠
第五节申报和缴纳
第十八章车辆购置税
第一节概述
第二节纳税人
第三节征税对象和征税范围
第四节税率与计税依据
第五节税收优惠
第六节应纳税额的计算
第七节申报与缴纳
第十九章城市维护建设税与教育费附加
第一节城市维护建设税
第二节教育费附加