家族信托法理与案例精析

第一章 家族财富管理与传承中的法律风险
第一节 家族财富管理与传承中的法律风险种类 001
一、婚姻变动风险 / 001
二、“先刑后民”的诉讼风险 / 007
三、公司财产、业务混同风险 / 011
四、财富传承中的税务风险 / 015
第二节 家族财富管理与传承中的法律风险管理工具 018
一、遗嘱继承 / 018
二、保险 / 023
三、基金会 / 025
四、家族信托 / 027
第二章 家族信托的法律特征与功能
第一节 家族信托的概念与历史发展 030
一、家族信托的概念及法律属性 / 030
二、境内外家族信托的发展现状 / 032
第二节 家族信托的法律特征 038
一、家族信托为意定信托 / 038
二、家族信托主要为私益信托 / 039
三、家族信托主要为他益信托 / 039
四、兼具财产与事务管理双重特性 / 040
五、兼具积极信托和消极信托的特性 / 040
第三节 家族信托的功能 041
一、财富保护功能 / 041
二、财富传承功能 / 044
三、家族治理功能 / 045
四、税收筹划功能 / 048
五、社会慈善功能 / 049
第四节 家族信托的种类 051
一、按照是否在境内和境外设立划分 / 051
二、按照信托服务主体进行划分 / 052
三、按照信托内容进行划分 / 052
四、按照信托财产的对象划分 / 053
五、按照信托是否可撤销划分 / 055
六、按照受托人分配信托权益的自由度划分 / 056
七、按照是否完全为公益目的划分 / 057
八、按照信托具体目的划分 / 057
第三章 家族信托的设立
第一节 在我国设立家族信托的法律可行性 060
一、《信托法》为家族信托设立提供了基本的制度架构支持 / 060
二、《合同法》为家族信托合同的订立提供了特别法支持 / 064
三、《物权法》等法律为信托财产规定了基本转移生效方式 / 065
第二节 家族信托的当事人 066
一、委托人 / 066
二、受托人 / 069
三、家族信托的受益人 / 075
第三节 设立家族信托的生效要件 077
一、家族信托要具备合法的信托目的 / 077
二、家族信托主体的适格性要件 / 078
三、信托财产的生效要件 / 081
四、信托行为的生效要件 / 083
第四节 家族信托的登记 085
一、家族信托登记的必要性 / 085
二、需要登记的家族信托财产 / 086
三、家族信托的登记机构 / 087
四、家族信托登记的内容 / 088
第五节 家族办公室解析 089
一、家族办公室概述 / 089
二、家族办公室的受托人地位问题 / 091
三、洛克菲勒家族办公室解析 / 092
第四章 家族信托的运作
第一节 家族信托的运作概述 094
一、家族信托的变更、撤销与终止 / 094
二、家族信托运作的内容 / 094
第二节 家族信托的财产管理 095
一、投资策略制定与执行 / 096
二、家族信托资产管理 / 096
第三节 家族信托的事务管理 097
一、家族与家族企业治理制度 / 097
二、股权管理制度 / 098
三、受益权管理 / 099
四、信托利益分配制度 / 102
五、家族子女教育制度 / 105
第四节 家族信托的变更与撤销 106
一、家族信托的变更 / 106
二、家族信托的撤销 / 109
三、家族信托的解除 / 110
四、家族信托的终止 / 111
第五节 家族信托的保护人 113
一、家族信托保护人概述 / 113
二、家族信托保护人的设立与变更 / 116
三、家族信托保护人的权利与义务 / 116
四、我国法律环境下保护人制度设计 / 123
第五章 家族信托与家族治理
第一节 家族治理概述 125
一、家族治理的概念 / 125
二、家族治理的作用 / 126
第二节 家族信托与家族治理 128
一、家族信托的实质 / 129
二、家族信托引入家族治理的必要性 / 130
第三节 家族治理机构 131
一、家族大会 / 131
二、家族理事会 / 132
三、家族监事会 / 133
四、其他家族治理机构 / 134
第四节 家族宪章 136
一、家族宪章概述 / 136
二、家族宪章的制定 / 138
三、家族宪章的内容 / 140
四、家族宪章实例 / 142
五、郭氏兄弟家族信托案例 / 147
第六章 资金管理家族信托
第一节 资金管理家族信托的概念与特征 152
一、单一资金信托的概念 / 152
二、资金管理家族信托的概念 / 155
三、资金管理家族信托的特征 / 156
第二节 资金管理家族信托的财产管理 159
一、资金管理家族信托的投资对象 / 159
二、资金管理家族信托的受托人 / 161
三、资金管理家族信托的财产管理人 / 161
四、资金管理家族信托的风险应对 / 163
第三节 资金管理家族信托的事务型管理 164
一、受益人范围的确定与调整 / 164
二、受益权内容的确定与调整 / 164
三、受益权的分配 / 164
第四节 资金管理家族信托的监督 165
一、资金管理家族信托的托管人 / 165
二、资金管理家族信托的保护人 / 166
第五节 资金管理家族信托的现有产品与未来发展 166
一、现有产品的介绍 / 166
二、未来发展 / 169
第七章 股权家族信托
第一节 股权信托与股权家族信托 171
一、股权信托 / 171
二、股权家族信托 / 173
三、股权家族信托的重要意义 / 175
第二节 股权家族信托的登记 177
一、股权家族信托登记的必要性 / 177
二、股权家族信托的登记事项和方法 / 177
第三节 股权家族信托中受托人的义务 179
一、股权家族信托受托人负有更高的善良管理人义务 / 179
二、股权家族信托受托人义务的履行与控权 / 180
第四节 离岸股权家族信托 182
一、离岸股权家族信托的优势 / 182
二、离岸股权家族信托的设立 / 183
三、潘石屹和张欣离岸股权家族信托分析 / 184
第八章 不动产家族信托
第一节 不动产家族信托概述 187
一、不动产家族信托概念 / 187
二、不动产家族信托的种类 / 188
第二节 不动产家族信托的设立 190
一、不动产家族信托的设立方式 / 190
二、不动产家族信托登记 / 191
三、不动产信托设立地选择 / 193
第三节 不动产家族信托的财产管理 194
一、不动产家族信托的受托人与管理人 / 194
二、不动产家族信托的管理 / 195
三、不动产家族信托的风险应对 / 196
第四节 不动产家族信托的事务型管理 197
一、不动产维护 / 197
二、不动产日常管理 / 197
三、受益权范围、分配方案的确定及调整 / 198
第九章 动产家族信托
第一节 动产家族信托概述 199
一、动产家族信托的概念与范围 / 199
二、动产家族信托的特征 / 199
第二节 文物家族信托 200
一、文物与文物家族信托 / 200
二、文物家族信托的种类及特点 / 200
三、文物家族信托的内容 / 202
第三节 艺术品家族信托 204
一、艺术品与艺术品家族信托 / 204
二、艺术品家族信托的种类 / 205
三、艺术品家族信托的内容 / 205
第四节 贵金属家族信托 206
一、贵金属与贵金属家族信托 / 206
二、贵金属家族信托的种类 / 207
三、贵金属家族信托的内容 / 207
四、贵金属家族信托案例 / 208
第十章 离岸家族信托
第一节 离岸家族信托概述 209
一、离岸家族信托的优势 / 209
二、离岸地选择中的若干法律因素 / 211
第二节 典型离岸地 212
一、英属维尔京群岛 / 212
二、开曼群岛 / 216
三、列支敦士登 / 221
四、百慕大家族信托概况 / 225
五、库克群岛 / 228
第十一章 家族信托的税收筹划
第一节 国内家族信托税收环境概述 231
一、家族信托在国内的税收环境 / 231
二、家族信托在国外的税收环境 / 235
第二节 境内不动产家族信托的税收分析 238
一、不动产家族信托的概念界定 / 238
二、不动产家族信托在中国的税收规定 / 239
三、我国台湾地区对不动产家族信托的规定与比较 / 247
四、不动产家族信托各阶段的税收分析 / 251
第三节 境内股权家族信托的税收分析 253
一、我国股权家族信托的税收规定 / 253
二、股权家族信托各阶段的征税关系分析 / 261
第四节 艺术品家族信托的税收规定 262
一、艺术品家族信托的定义 / 262
二、中国关于艺术品家族信托的税收规定 / 264
三、艺术品家族信托各阶段的征税关系分析 / 268
四、各国涉及艺术品交易的税收介绍 / 269
第五节 家族信托的离岸信托的税收筹划 270
一、避税港家族信托的税收环境 / 270
二、主要移民国家家族信托的税收环境 / 277