国际税法

第1章 国际税法概述 1.1 国际税法概念与性质 1.1.1 国际税法的概念与调整对象 1.1.2 国际税法与国际私法、国际公法的关系 1.1.3 相关概念及其关系 1.1.4 国际税法的体系、内容与研究方法 1.2 国际税收法律关系 1.2.1 国际税收法律关系概述 1.2.2 国际税收法律关系的要素 1.3 国际税法的渊源与原则 1.3.1 国际税法的法律渊源 1.3.2 国际税法的基本原则 1.4 国际税法的产生与发展 1.4.1 国际税法的产生 1.4.2 国际税法的发展与变化 1.4.3 国际税法的趋向 第2章 税收管辖权 2.1 税收管辖权概述 2.1.1 国家管辖权 2.1.2 税收管辖权 2.1.3 税收管辖权的原则和类型 2.1.4 税收管辖权与税种 2.1.5 各国对税收管辖权的选择 2.2 地域税收管辖权 2.2.1 应税所得的含义 2.2.2 经营所得来源地的确定 2.2.3 劳务所得来源地的确定 2.2.4 投资所得来源地的确定 2.2.5 财产所得来源地的确定 2.3 居民税收管辖权 2.3.1 自然人居民身份的确定 2.3.2 法人居民身份的确定 2.3.3 双重居民身份的判定 2.4 公民税收管辖权 2.4.1 自然人公民身份的确定 2.4.2 法人公民身份的确定 2.4.3 对于双重国籍或无国籍的处理 第3章 国际重复征税 3.1 国际重复征税的产生 3.1.1 国际重复征税的概念 3.1.2 国际重复征税的产生 3.1.3 国际重复征税的影响 3.2 国际重复征税的免除 3.2.1 国际重复征税免除的范围 3.2.2 冲突规范的运用 3.2.3 国际重复征税的免除方式 3.3 国际重复征税免除的方法 3.3.1 免税法 3.3.2 扣除法 3.3.3 抵免法 3.3.4 其他方法 3.3.5 不同方法的比较 3.4 经济性国际重复征税的免除 3.4.1 公司环节的免除 3.4.2 个人环节的免除 第4章 国际税收抵免制度 4.1 直接抵免 4.1.1 直接抵免的适用范围 4.1.2 全额抵免与普通抵免 4.1.3 抵免限额的运用 4.2 间接抵免 4.2.1 间接抵免的适用范围 4.2.2 间接抵免的运用 4.2.3 间接抵免的限制性条件 4.3 税收饶让抵免 4.3.1 税收饶让抵免概念 4.3.2 税收饶让抵免的产生与发展 4.3.3 税收饶让抵免的方法 4.3.4 税收饶让抵免的范围 第5章 国际避税 5.1 国际避税概述 5.1.1 国际避税的定义 5.1.2 国际避税与国际偷漏税的联系与区别 5.1.3 国际避税的成因 5.1.4 国际避税的危害 5.2 国际避税的主要方法 5.2.1 人的流动 5.2.2 人的非流动 5.2.3 资金、货物或劳务的流动 5.2.4 资金、货物或劳务的非流动 5.2.5 流动与非流动的结合 5.3 关联企业转让定价 5.3.1 联属／联营企业 5.3.2 转让定价及其产生的原因 5.3.3 转让定价的表现形式 5.4 国际避税地 5.4.1 现代国际避税地产生的原因 5.4.2 构成避税地的条件 5.4.3 对国际避税地的划分 5.4.4 避税者利用避税地的方式 第6章 反国际避税 6.1 反国际避税的一般方法 6.1.1 单边立法的反避税措施 6.1.2 单边税收征管反避税措施 6.1.3 双边、多边反避税措施 6.2 转让定价的税务管理 6.2.1 转让定价税制概述 6.2.2 跨国关联企业问收入和费用分配原则 6.2.3 转让定价的审核和调整方法 6.2.4 预约定价协议 6.4 国际避税地的规制措施 6.4.1 通过国内立法与实务规制国际避税地 6.4.2 通过税收条约规制国际避税地 6.4.3 强化国际合作规制国际避税地 第7章 国际税收协调原理 7.1 国际税收协调概述 7.1.1 国际税收协调的含义 7.1.2 国际税收协调产生的背景 7.2 国际税收协调的内容与形式 7.2.1 国际税收协调的内容 7.2.2 国际税收协调的形式 第8章 国际税收协定 8.1 国际税收协定概述 8.1.1 国际税收协定的概念 8.1.2 国际税收协定的产生与发展 8.1.3 国际税收协定的法律效力 8.2 国际税收协定的主要内容 8.2.1 国际税收协定的适用范围 8.2.2 协定基本用语的定义 8.2.3 缔约国征税权的划分 8.2.4 避免双重征税的方法 8.2.5 税收无差别待遇 8.2.6 关于相互协商程序和税务情报交换 8.3 国际税收协定滥用 8.3.1 国际税收协定滥用概述 8.3.2 国际税收协定滥用的类型 8.3.3 对税收协定滥用的防范 8.4 中国对外缔结的税收协定 8.4.1 中国对外税收协定基本情况 8.4.2 中国双边税收协定内容 8.4.3 税收协定的执行与管理 8.5 国际税收协定争议的国际法解决程序 8.5.1 国际税收协定争议概述 8.5.2 相互协商程序 8.5.3 国际税收仲裁 第9章 关税协调 9.1 关税概述 9.1.1 关税基本概念 9.1.2 关税的分类 9.1.3 关税的作用 9.2 关税法律制度 9.2.1 关税制度法律关系 9.2.2 关税税收法律关系三要素 9.2.3 关税法律制度的其他要素 9.2.4 中国关税制度 9.3 关税国际协调 9.3.1 关税国际协调概述 9.3.2 关税国际协调内容 第10章 涉外税收及负担原则 10.1 涉外税收概述 10.1.1 涉外税收的概念 10.1.2 涉外税收与国际税收的区别 10.2 涉外税收负担原则概述 10.2.1 外国人待遇原则 10.2.2 涉外税收负担原则 10.2.3 涉外税收负担原则的意义 10.3 涉外税收负担原则的内容 10.3.1 优惠原则 10.3.2 *大负担原则 10.3.3 平等原则 附录l 经济合作与发展组织关于对所得和财产征税的协定范本(中英文) 附录2 联合国发达国家和发展中国家双重征税示范公约(中英文)