税法

前言 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 第一章　税法概论 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　　 1
　第一节　税法概念与特征 1
　第二节　税法原则 4
　第三节　税法要素与分类 6
　第四节　税法地位与作用 8
　第五节　税收立法与税收执法 9
　第六节　我国现行税法体系 14
　　本章关键词 15
　　复习思考题 15 第二章　增值税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　　 16
　第一节　增值税概述 16
　第二节　征税范围 19
　第三节　纳税义务人与扣缴义务人 21
　第四节　税率与征收率 23
　第五节　应纳税额的计算 24
　第六节　特殊经营行为的税务处理 36
　第七节　出口货物劳务退(免)税 37
　第八节　税收优惠 47
　第九节　征收管理 50
　　本章关键词 53
　　复习思考题 53 第三章　消费税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　　　 55
　第一节　消费税概述 55
　第二节　纳税义务人 57
　第三节　税目与税率 57
　第四节　应纳税额的计算 62
　第五节　出口应税消费品退(免)税 73
　第六节　征收管理 74
　　本章关键词 75
　　复习思考题 75 第四章　营业税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　 77
　第一节　营业税概述 77
　第二节　纳税义务人与扣缴义务人 78
　第三节　税目与税率 80
　第四节　计税依据及应纳税额的计算 83
　第五节　特殊经营行为的税务处理 88
　第六节　税收优惠 89
　第七节　征收管理 90
　　本章关键词 91
　　复习思考题 92 第五章　城市维护建设税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　 93
　第一节　城市维护建设税概述 93
　第二节　纳税义务人与税率 94
　第三节　计税依据及应纳税额的计算 95
　第四节　税收优惠 95
　第五节　征收管理 96
　　本章关键词 97
　　复习思考题 97 第六章　关税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　 98
　第一节　关税概述 98
　第二节　纳税义务人与征税对象 99
　第三节　进出口税则 100
　第四节　完税价格及应纳税额的计算 104
　第五节　行李和邮递物品进口税 111
　第六节　税收优惠 111
　第七节　征收管理 115
　　本章关键词 116
　　复习思考题 116 第七章　企业所得税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　　 118
　第一节　企业所得税概述 118
　第二节　纳税义务人与征税对象 119
　第三节　税率及应纳税所得额的确定 121
　第四节　资产的税务处理 132
　第五节　应纳税额的计算 136
　第六节　税收优惠 142
　第七节　特别纳税调整 148
　第八节　征收管理 151
　　本章关键词 153
　　复习思考题 153 第八章　个人所得税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　　　　　　　 155
　第一节　个人所得税概述 155
　第二节　纳税义务人与征税对象 157
　第三节　税率及应纳税所得额的确定 161
　第四节　应纳税额的计算 165
　第五节　税收优惠 180
　第六节　征收管理 183
　　本章关键词 185
　　复习思考题 185 第九章　土地增值税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　 187
　第一节　土地增值税概述 187
　第二节　纳税义务人与征税范围 188
　第三节　计税依据与税率 192
　第四节　应纳税额的计算 195
　第五节　税收优惠 197
　第六节　征收管理 198
　　本章关键词 198
　　复习思考题 198 第十章　资源税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　 200
　第一节　资源税概述 200
　第二节　纳税义务人与扣缴义务人 201
　第三节　税目与税率 202
　第四节　计税依据及应纳税额的计算 204
　第五节　税收优惠 206
　第六节　征收管理 207
　　本章关键词 208
　　复习思考题 208 第十一章　印花税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　 209
　第一节　印花税概述 209
　第二节　征税范围与纳税义务人 210
　第三节　税率、计税依据及应纳税额的计算 211
　第四节　税收优惠 216
　第五节　征收管理 218
　　本章关键词 219
　　复习思考题 219 第十二章　车辆购置税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　　　　　　 221
　第一节　车辆购置税概述 221
　第二节　纳税义务人与征税范围 222
　第三节　税率、计税依据及应纳税额的计算 223
　第四节　税收优惠 225
　第五节　征收管理 226
　　本章关键词 227
　　复习思考题 227 第十三章　车船税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　 228
　第一节　车船税概述 228
　第二节　纳税义务人与征税范围 229
　第三节　税目与税率 229
　第四节　计税依据及应纳税额的计算 231
　第五节　税收优惠 232
　第六节　征收管理 233
　　本章关键词 234
　　复习思考题 234
第十四章　房产税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　 235
　第一节　房产税概述 235
　第二节　纳税义务人与征税范围 236
　第三节　税率、计税依据及应纳税额的计算 237
　第四节　税收优惠 240
　第五节　征收管理 241
　　本章关键词 242
　　复习思考题 242 第十五章　城镇土地使用税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　　 243
　第一节　城镇土地使用税概述 243
　第二节　纳税义务人与征税范围 244
　第三节　税率、计税依据及应纳税额的计算 245
　第四节　税收优惠 247
　第五节　征收管理 250
　　本章关键词 251
　　复习思考题 251 第十六章　契税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　 252
　第一节　契税概述 252
　第二节　纳税义务人与征税对象 253
　第三节　税率、计税依据及应纳税额的计算 254
　第四节　税收优惠 256
　第五节　征收管理 259
　　本章关键词 259
　　复习思考题 259 第十七章　耕地占用税法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　 261
　第一节　耕地占用税概述 261
　第二节　纳税义务人与征税范围 262
　第三节　税率、计税依据及应纳税额的计算 262
　第四节　税收优惠 263
　第五节　征收管理 264
　　本章关键词 264
　　复习思考题 264 第十八章　税收征收管理法 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　导入案例　　　　 265
　第一节　税收征收管理法概述 265
　第二节　税务管理 267
　第三节　税款征收 275
　第四节　税务检查 287
　第五节　法律责任 289
　　本章关键词 294
　　复习思考题 295 主要参考文献