税法

前言
第一章 税法概论
第一节 税收的概念、特征与种类
一、税收的概念
二、税收的特征
三、税收的种类
第二节 税法的概念与构成要素
一、税法的概念
二、税法的构成要素
第三节 税法的基本原则
一、税收法定原则
二、税收公平原则
三、税收效率原则
四、税收社会政策原则
第四节 税收法律关系
一、税收法律关系的概念
二、税收法律关系的构成
三、税收法律关系的产生、变更和终止
第五节 我国税法的历史沿革和现行税法体系
一、新中国税法的历史沿革
二、我国现行税法体系
练习题
第二章 增值税法
第一节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的发展
三、增值税的特点
第二节 增值税的征税范围与纳税义务人
一、征税范围
二、纳税义务人和扣缴义务人
第三节 一般纳税人与小规模纳税人
一、一般纳税人的认定和管理
二、小规模纳税人的范围和管理
第四节 增值税的起征点与税率起征点
二、税率
第五节 增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、采取简易办法的应纳税额的计算
三、特殊经营行为的税务处理
四、进口货物应纳税额的计算
第六节 增值税的税收优惠
一、《增值税暂行条例》中的免税项目
二、近期其他法律法规中的部分税收优惠
三、营业税改征增值税试点政策中的税收优惠
第七节 出口货物劳务和零税率应税服务的退（免）税
一、退（免）税的基本规定和政策
二、退（免）税的办法和适用范围
三、退（免）税的退税率和计税依据
四、退（免）税的计算公式
五、退（免）税的管理
第八节 增值税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限与纳税申报期
三、纳税地点
四、纳税申报
第九节 增值税专用发票的使用及管理
一、增值税专用发票的联次和票样
二、增值税防伪税控系统
三、增值税专用发票的领购
四、增值税专用发票的开具
五、增值税专用发票的缴销
六、增值税专用发票的认证
七、丢失增值税专用发票的处理
八、增值税发票系统升级版的规定
练习题
第三章 消费税法
第一节 消费税概述
一、消费税概念
二、消费税的发展
第四章 营业税法
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法
第六章 关税法
第七章 企业所得税
第八章 个人所得税
第九章 城镇土地使用税法与耕地占用税法
第十一章 房产税法与契税法
第十二章 车辆购置法、车船税法与印花税法
第十三章 税法征收管理法
参考文献