目 录
第1～2天 蓄势待发
第一章 税法总论\t2
第一节 税法的概念（了解）（0．1学时）\t3
第二节 税法在我国法律体系中的地位
（了解）（0．1学时）\t3
第三节 税收法定原则（熟悉）
（0．6学时）\t4
第四节 税法要素（熟悉）（0．5学时）\t7
第五节 税收立法与我国现行税法体系
（熟悉）（0．5学时）\t9
第六节 税收执法（掌握）（0．6学时）\t11
第七节 依法纳税与税法遵从（了解）
（0．2学时）\t14
第八节 国际税收关系（了解）
（0．1学时）\t16
重要习题\t17
答案与解析\t20
第二章 增值税法\t22
第一节 征税范围及纳税义务人
（掌握）（0．7学时）\t24
第二节 一般纳税人登记办理和小规模
纳税人的管理（熟悉）
（0．5学时）\t27
第三节 税率与征收率（掌握）
（0．8学时）\t29
第四节 计税方法（掌握）（0．2学时）\t32
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
（掌握）（2学时）\t33
第六节 简易计税方法应纳税额的计算
（了解）（0．1学时）\t43
第七节 特殊经营行为的税务处理
（了解）（0．2学时）\t44
第八节 进口货物征税（掌握）
（0．2学时）\t45
第九节 出口货物和服务的退（免）税
（熟悉）（1学时）\t45
第十节 税收优惠（熟悉）（1学时）\t53
第十一节 征收管理（了解）（0．2学时）\t59
第十二节 增值税专用发票的使用及
管理（了解）（0．2学时）\t60
重要习题\t62
答案与解析\t65
第三章 消费税法\t68
第一节 纳税义务人与征税范围
（了解）（0．2学时）\t69
第二节 税目与税率（掌握）
（0．6学时）\t70
第三节 计税依据（了解）（0．2学时）\t73
第四节 应纳税额的计算（掌握）
（1学时）\t75
第五节 征收管理（了解）（0．2学时）\t79
重要习题\t80
答案与解析\t83
第3天 按部就班
第四章 营业税法\t87
第一节 纳税义务人与扣缴义务人
（了解）（0．1学时）\t88
第二节 税目与税率（掌握）
（0．6学时）\t89
第三节 计税依据（掌握）（0．8学时）\t90
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为
的税务处理（了解）
（0．1学时）\t94
第五节 税收优惠（熟悉）（0．3学时）\t94
第六节 征收管理（了解）（0．1学时）\t97
重要习题\t98
答案与解析\t102
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法\t105
第一节 城市维护建设税法（掌握）
（0．5学时）\t106
第二节 烟叶税法（了解）（0．1学时）\t107
第三节 教育费附加和地方教育附加的
有关规定（熟悉）（0．1学时）\t108
重要习题\t109
答案与解析\t113
第六章 关税法\t116
第一节 征税对象与纳税义务人
（了解）（0．1学时）\t117
第二节 进出口税则（熟悉）
（0．2学时）\t117
第三节 完税价格与应纳税额的计算
（掌握）（0．7学时）\t118
第四节 关税减免规定（熟悉）
（0．1学时）\t121
第五节 征收管理（了解）（0．1学时）\t122
第六节 船舶吨税（熟悉）（0．2学时）\t123
重要习题\t125
答案与解析\t128
第七章 资源税法和土地增值税法\t130
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率
（了解）（0．1学时）\t131
第二节 资源税计税依据与应纳税额的
计算（熟悉）（0．2学时）\t132
第三节 资源税税收优惠和征收管理
（了解）（0．1学时）\t134
第四节 土地增值税纳税义务人与征税
范围（熟悉）（0．2学时）\t135
第五节 土地增值税税率、应税收入
与扣除项目（掌握）
（0．5学时）\t137
第六节 土地增值税应纳税额的计算
（掌握）（0．7学时）\t139
第七节 土地增值税税收优惠和征收
管理（了解）（0．1学时）\t141
重要习题\t142
答案与解析\t146
第4～5天 勇往直前
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、
契税法和耕地占用税法\t151
第一节 房产税法（掌握）（0．8学时）\t152
第二节 城镇土地使用税法（掌握）
（0．6学时）\t155
第三节 契税法（掌握）（0．5学时）\t158
第四节 耕地占用税法（掌握）
（0．5学时）\t160
重要习题\t162
答案与解析\t164
第九章 车辆购置税法、车船税法和
印花税法\t167
第一节 车辆购置税法（掌握）
（0．8学时）\t168
第二节 车船税法（熟悉）（0．6学时）\t171
第三节 印花税法（掌握）（0．8学时）\t175
重要习题\t180
答案与解析\t182
第十章 企业所得税法\t185
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
（了解）（0．2学时）\t187
第二节 应纳税所得额的计算（掌握）
（2．5学时）\t188
第三节 资产的税务处理（掌握）
（0．8学时）\t201
第四节 资产损失税前扣除的所得税
处理（了解）（0．2学时）\t205
第五节 企业重组的所得税处理
（熟悉）（0．3学时）\t207
第六节 税收优惠（掌握）（2．5学时）\t209
第七节 应纳税额的计算（熟悉）
（0．5学时）\t220
第八节 源泉扣缴（了解）（0．1学时）\t223
第九节 征收管理（了解）（0．3学时）\t224
重要习题\t227
答案与解析\t230
第6天 拨云见日
第十一章 个人所得税法\t234
第一节 纳税义务人与征税范围
（掌握）（0．5学时）\t235
第二节 税率与应纳税所得额的确定
（掌握）（0．6学时）\t237
第三节 应纳税额的计算（掌握）
（2学时）\t239
第四节 税收优惠（掌握）
（0．6学时）\t260
第五节 境外所得的税额扣除
（了解）（0．1学时）\t262
第六节 征收管理（熟悉）
（0．2学时）\t262
重要习题\t264
答案与解析\t268
第十二章 国际税收\t272
第一节 国际税收协定（熟悉）
（0．3学时）\t273
第二节 非居民企业税收管理（熟悉）
（0．3学时）\t280
第三节 境外所得税收管理（熟悉）
（0．3学时）\t285
第四节 国际避税与反避税（掌握）
（0．7学时）\t290
第五节 转让定价（熟悉）
（0．3学时）\t295
第六节 国际税收征管协作（了解）
（0．1学时）\t298
重要习题\t298
答案与解析\t301
第7天 水到渠成
第十三章 税收征收管理法\t304
第一节 税收征收管理法概述（了解）
（0．1学时）\t305
第二节 税务管理（熟悉）（0．7学时）\t305
第三节 税款征收（熟悉）（0．7学时）\t310
第四节 税务检查（了解）（0．1学时）\t314
第五节 法律责任（熟悉）（1．4学时）\t314
第六节 纳税担保试行办法（熟悉）
（0．2学时）\t319
重要习题\t320
答案与解析\t323
第十四章 税务行政法制\t325
第一节 税务行政处罚（熟悉）
（0．3学时）\t326
第二节 税务行政复议（熟悉）
（1学时）\t327
第三节 税务行政诉讼（了解）
（0．2学时）\t333
重要习题\t335
答案与解析\t337
第十五章 税务代理和税务筹划\t339
第一节 企业涉税基础工作的代理
（了解）（0．2学时）\t340
第二节 商品和劳务税纳税申报代理
（熟悉）（0．8学时）\t341
第三节 所得税纳税申报代理
（了解）（0．1学时）\t345
第四节 税务筹划（熟悉）
（0．2学时）\t346
重要习题\t347
答案与解析\t349
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题1\t352
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题2\t360
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题3\t368
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题4\t376
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题1答案与解析\t384
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题2答案与解析\t390
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题3答案与解析\t396
《全国注册会计师考试：税法》
全真模拟题4答案与解析\t402
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