税收筹划

第一章税收筹划导论1
第一节中国现行税制简介2
第二节税收筹划的概念5
第三节税收筹划的分类10
第四节税收筹划的必要性13
第五节税收筹划的可能性18
第六节税收筹划的原则21
第二章税收筹划的基本方法24
第一节税制要素与基本方法的提出24
第二节规避纳税义务26
第三节税负转嫁30
第四节缩小税基35
第五节适用低税率37
第六节税收递延40
第七节充分利用税收优惠政策43
第三章增值税的税收筹划47
第一节增值税规避纳税义务的筹划47
第二节增值税的税负转嫁筹划53
第三节增值税缩小税基的筹划55
第四节增值税适用低税率和征收率的筹划66
第五节混合销售行为和兼营行为的税收筹划66
第六节增值税延迟纳税的筹划69
第七节充分利用增值税优惠政策72
第四章营业税的税收筹划83
第一节营业税规避纳税义务的筹划84
第二节营业税缩小税基的筹划86
第三节营业税适用低税率筹划89
第四节营业税的延迟纳税筹划91
第五节充分利用税收优惠政策的筹划92
第五章消费税的税收筹划96
第一节消费税缩小税基的筹划97
第二节消费税适用低税率的筹划102
第三节消费税充分利用税收优惠的筹划107
第六章企业所得税的税收筹划112
第一节企业所得税规避纳税义务的筹划112
第二节企业所得税缩小税基的筹划117
第三节企业所得税适用低税率的筹划143
第四节企业所得税的延迟纳税筹划146
第五节企业所得税充分利用税收优惠政策的筹划149
第七章个人所得税的税收筹划165
第一节个人所得税规避纳税义务的筹划165
第二节个人所得税缩小税基的筹划168
第三节个人所得税适用低税率的筹划174
第四节个人所得税充分利用税收优惠政策的筹划179
第八章其他税种的税收筹划184
第一节关税的税收筹划184
第二节土地增值税的税收筹划188
第三节印花税的税收筹划196
第四节房产税的税收筹划200
第五节契税的税收筹划203
第六节城市维护建设税的税收筹划207
第七节资源税的税收筹划207
第八节城镇土地使用税的税收筹划209
第九章企业运营实务的税收筹划212
第一节企业融资活动的税收筹划212
第二节企业投资决策的税收筹划221
第三节企业重组活动的税收筹划231
第四节企业利润分配的税收筹划240
第十章国际税收筹划254
第一节国际税收筹划概述254
第二节国际双重征税及其规避257
第三节跨国公司组织形式的税收筹划262
第四节跨国公司经营活动的税收筹划272
参考文献276