税收基础

第一章我国税收概况
项目1.1税收基础知识
一、税收的概念
二、税收与国家、经济、财政、法律之间的关系
三、税收的本质
四、税收的特征
五、税收的职能
六、社会主义市场经济条件下税收的作用
项目1.2税收制度和税法
一、税收制度与税法的定义
二、税制的构成要素
三、税收分类
练习题
第二章增值税
项目2.1增值税基础知识
一、增值税的概念
二、增值税纳税义务人
三、增值税征税范围
四、增值税税率和征收率
五、“营改增”相关规定
项目2.2一般纳税人应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、进项税额的计算
三、应纳税额的计算
四、增值税的会计处理
项目2.3增值税的征收管理
一、增值税的纳税义务发生时间
二、增值税的纳税期限
三、 增值税的纳税地点
练习题
第三章消费税
项目3.1消费税基础知识
一、消费税概述
二、消费税的内容
三、消费税税率
四、消费税的计税依据和计税方法
五、减免税
项目3.2消费税的计算
一、从量定额的计算
二、从价定率计算方法
三、从价定率和从量定额形结合的复合计税方法的计算
项目3.3消费税的会计处理
一、应缴纳消费税的消费品
二、作为投资的应税消费品
三、应税的委托加工消费品
四、应税的进口消费品
项目3.4消费税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税地点
三、纳税环节
四、纳税期限
五、报缴税款的方法
练习题
第四章营业税
项目4.1营业税基础知识
一、营业税的概念
二、营业税纳税义务人和扣缴义务人
三、营业税的征税范围
四、营业税的税目和税率
项目4.2营业税的计算
一、营业税的会计处理
二、各行业营业税的计算
项目4.3营业税的纳税申报
一、营业税纳税时间
二、营业税纳税地点
三、营业税纳税期限
练习题
第五章关税
项目5.1关税基础知识
一、关税概述
二、关税的内容
项目5.2关税的计算和会计处理
一、关税价格
二、关税的会计处理
项目5.3关税的征收管理
一、税收优惠
二、纳税发生时间、纳税期限、纳税地点
练习题
第六章个人所得税
项目6.1个人所得税基础知识
一、个人所得税的纳税义务人
二、个人所得税的征税范围
项目6.2个人所得税应纳税额的计算
一、工资、薪金所得应纳税额的计算
二、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
三、对企事业单位承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
四、劳务报酬所得应纳税额的计算
五、稿费所得应纳税额的计算
六、特许权使用费所得应纳税额的计算
七、财产租赁所得应纳税额的计算
八、财产转让所得应纳税额的计算
九、利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算
十、个人所得税的特殊计税方法
十一、个人所得税的会计处理
项目6.3个人所得税的纳税申报
一、个人所得税纳税申报的规定
二、个人所得税纳税申报表格式及填写范例
练习题
第七章企业所得税
项目7.1企业所得税基础知识
一、企业所得税的纳税义务人
二、企业所得税的征税范围
三、企业所得税的税率
项目7.2企业所得税应纳税额的计算
一、应纳税所得额的计算
二、应纳所得税额的计算
三、企业所得税的会计处理
项目7.3企业所得税的征收管理
一、纳税年度
二、纳税申报
三、税款缴纳方式
四、纳税期限
五、纳税地点
练习题
第八章资源税
项目8.1资源税概述
一、资源税基础知识
二、资源税应纳税额的计算
三、资源税的会计处理
四、资源税的征收管理
项目8.2城镇土地使用税
一、城镇土地使用税基础知识
二、城镇土地使用税的计算和申报缴纳
项目8.3耕地占用税
一、耕地占用税基础知识
二、耕地占用税的计算和申报缴纳
练习题
第九章财产税
项目9.1房产税
一、房产税基础知识
二、房产税的计算
三、房产税的会计处理
四、房产税的纳税申报
项目9.2土地增值税
一、土地增值税基础知识
二、土地增值税的计算
三、土地增值税的会计处理
四、土地增值税的申报缴纳
五、纳税申报
项目9.3车船税
一、车船税基础知识
二、车船税的计算
三、车船税的会计处理
四、车船税的缴纳
练习题
第十章行为税
项目10.1印花税
一、印花税基础知识
二、印花税的计算
三、印花税的会计处理
四、印花税的纳税
项目10.2车辆购置税
一、车辆购置税基础知识
二、车辆购置税的计算
三、车辆购置税的会计处理
四、车辆购置税的缴纳
项目10.3城市维护建设税和教育费附加
一、城市维护建设税和教育费附加基础知识
二、城市维护建设税和教育费附加的计算
三、城市维护建设税和教育费附加的会计处理
四、城市维护建设税和教育费附加的纳税申报
练习题