企业所得税纳税调整与申报操作实务：暨企业所得税纳税申报表政策法规指引（2016年版）

第1部分 企业所得税纳税调整与申报操作实务
第1章 企业所得税表体系及审核要求
1．1 企业所得税申报表体系的构成
1．1．1 居民企业企业所得税纳税申报体系
1．1．2 非居民企业企业所得税纳税申报体系
1．1．3 企业所得税纳税申报表体系
1．2 企业所得税申报表适用范围
1．2．1 查账征收和核定征收的申报表适用范围
1．2．2 居民企业和非居民企业的申报表适用范围
1．3 2014版企业所得税纳税申报表介绍
1．3．1 纳税申报表的设计思想
1．3．2 纳税申报表的组成
1．3．3 纳税申报表的计算关系
1．4 企业所得税年度纳税申报表的审核要求
第2章 封面、表单、基础信息表的填报和审核
2．1 《企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》封面的填报
2．1．1 适用范围
2．1．2 填报说明
2．1．3 填报注意事项
2．2 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》的填报和审核
2．2．1 填报要求
2．2．2 填报注意事项
2．3 《企业基础信息表>（AOOOOOO）的填报和审核
2．3．1 填报说明及注意事项
2．3．2 基本信息的填报和审核
2．3．3 主要会计政策和估计
2．3．4 企业主要股东和对外投资情况
2．4 填报案例
第3章 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》的填报和审核
3．1 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》概述
3．1．1 主表内容概述
3．1．2 利润总额的填报方法
3．1．3 应纳税所得额的计算填报方法
3．1．4 应纳税额的计算填报方法
3．1．5 附列资料的填报方法
3．1．6 表内、表间关系
3．2 利润总额的填报和审核
3．2．1 填报方法
3．2．2 数据来源
3．3 营业收入的填报和审核
3．3．1 主表营业收入的填报和审核
3．3．2 营业收入明细表的填报和审核
3．4 营业成本的填报和审核
3．4．1 主表营业成本的填报和审核
3．4．2 营业成本明细表的填报和审核
3．5 营业税金及附加的填报和审核
3．5．1 填报说明
3．5．2 填报数据来源
3．6 期间费用的填报和审核
3．6．1 填报说明
3．6．2 与附表的关系
3．6．3 填报审核
3．7 资产减值损失的填报和审核
3．7．1 填报说明
3．7．2 填报数据来源
3．7．3 填报审核
3．8 公允价值变动收益的填报和审核
3．8．1 填报说明
3．8．2 填报数据来源
3．8．3 填报审核
3．9 投资收益的填报和审核
3．9．1 填报说明
3．9．2 填报数据来源
3．9．3 填报审核
3．10 营业外收入的填报和审核
3．10．1 填报说明
3．10．2 填报审核
3．11 营业外支出的填报和审核
3．11．1 填报说明
3．11．2 填报审核
3．12 应纳税所得额的填报和审核
3．12．1 填报数据来源
3．12．2 应纳税所得额的计算
3．13 应纳税额的计算填报和审核
……
第2部分 企业所得税纳税申报表政策法规指引