一案解析企业所得税纳税申报

导　读 1
第一章　企业所得税概述 13
第一节　企业所得税的税制要素 13
第二节　企业所得税的征收管理 24
第三节　《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税
　　　　 申报表（A类，2015年版）》的填写 29
第二章　收入的确认及申报 35
第一节　收入的确认 35
第二节　《A101010一般企业收入明细表》的填写 48
第三章　扣除项目的确认及申报 52
第一节　扣除项目的确认 52
第二节　《A102010一般企业成本支出明细表》的填写 57
第三节　《A104000期间费用明细表》的填写 60
第四章　收入类项目的纳税调整及申报 64
第一节　视同销售和房地产开发企业特定业务的
　　　　纳税调整及申报 64
第二节　未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报 78
第三节　投资收益的纳税调整及申报 88
第四节　专项用途财政性资金的纳税调整及申报 106
第五章　扣除类项目的纳税调整及申报 114
第一节　职工薪酬的纳税调整及申报 115
第二节　广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报 127
第三节　捐赠支出的纳税调整及申报 131
第四节　其他扣除类的纳税调整 135
第六章　资产类项目的纳税调整及申报 139
第一节　资产折旧、摊销的纳税调整及申报 139
第二节　《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》
　　　　 及附表的填写 157
第三节　资产损失的税务处理及申报 176
第七章　特殊事项纳税调整及申报 191
第一节　企业重组的纳税调整及申报 191
第二节　政策性搬迁的纳税调整及申报 204
第三节　特殊行业准备金的纳税调整及申报 214
第四节　特别纳税调整应税所得 224
第五节　《A105000纳税调整项目明细表》的填写 232
第八章　税收优惠的确认及申报 243
第一节　免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报 243
第二节　所得减免优惠的确认及申报 273
第三节　抵扣应纳税所得额及申报 288
第四节　减免所得税优惠的确认及申报 294
第五节　税额抵免优惠的确认及申报 323