国家税收

第一章 税收概论
第一节 税收的概念与特征
一、税收的概念
二、税收的基本特征
第二节 税收的产生与发展
一、税收产生的条件
二、我国税收的产生
三、税收的发展
第三节 税收的职能与作用
一、基本职能：财政收入职能
二、派生职能：调节职能
自测题
第二章 税制要素与税收原则
第一节 税制要素
一、纳税人
二、课税对象
三、税率
四、计税依据
五、税目
六、减免税
七、纳税环节
八、纳税期限
九、纳税地点
第二节 税制类型
一、商品劳务税、所得税、财产税等
二、从价税和从量税
三、价内税和价外税
四、直接税和间接税
五、中央税、地方税和中央地方共享税
第三节 税收的原则
一、西方税收原则理论
二、现代税收原则
自测题
第三章 增值税
第一节 增值税概述
一、增值税的概念
二、增值税的特点
三、增值税的计税方法
第二节 征税范围与纳税义务人
一、征税范围
二、纳税义务人
三、扣缴义务人
第三节 税率与征收率
一、税率
二、征收率
三、混业经营适用税率或征收率
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
一、销项税额
二、进项税额
三、应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算
一、应纳税额的计算
二、含税销售额的换算
第六节 进口货物征税
一、进口货物的征税范围及纳税人
二、进口货物的适用税率
三、进口货物应纳税额的计算
四、进口货物的税收管理
第七节 税收优惠
一、免税
二、起征点
三、其他优惠
四、增值税优惠政策的运用
第八节 出口货物退（免）税
一、出口货物退（免）税基本政策
二、适用增值税退（免）税政策的出口货物、劳务
三、增值税退（免）税方法
四、增值税出口退税率
五、增值税退（免）税的计税依据
六、增值税免抵退税和免退税的计算
七、适用增值税免税政策的出口货物劳务
第九节 征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
第十节 增值税专用发票的使用及管理
一、增值税专用发票领购
二、专用发票开具范围
三、专用发票开具要求
自测题
第四章 消费税
第一节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的发展
三、消费税的作用
四、我国消费税的特点
第二节 纳税义务人、征税范围和征收方法
一、纳税义务人
二、征税范围
三、消费税计税方法
四、税目与税率
五、计税依据
第三节 应纳税额的计算
一、生产销售环节应纳消费税的计算
二、委托加工环节应税消费品应纳税的计算
三、进口环节应纳消费税的计算
四、零售环节应纳消费税的计算
五、卷烟批发环节征收消费税的规定
六、已纳消费税扣除的计算
第四节 消费税税收优惠
第五节 征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
自测题
第五章 营业税
第一节 营业税概述
一、营业税的概念
二、营业税的起源和发展
三、营业税征税原理
第二节 纳税义务人
第三节 税目与税率
一、税目
二、税率
第四节 计税依据
一、计税依据的一般规定
二、计税依据的具体规定
第五节 应纳税额的计算
第六节 特殊经营行为的税务处理
一、兼营不同税目的应税行为
二、混合销售行为
三、兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为
四、营业税与增值税征税范围的划分
第七节 税收优惠
一、起征点
二、其他税收优惠
第八节 征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
自测题
第六章 城市维护建设税
第一节 城市维护建设税
一、城市维护建设税的概念及特点
二、纳税义务人
三、税率
四、计税依据
五、应纳税额的计算
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 教育费附加规定
一、教育费附加概述
二、教育费附加的征收范围及计征依据
三、教育费附加计征比率
四、教育费附加的计算
五、教育费附加的减免规定
自测题
……
第七章 关税
第八章 土地增值税
第九章 资源税
第十章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税
第十一章 印花税和契税
第十二章 车辆购置税和车船税
第十三章 企业所得税
第十四章 个人所得税
第十五章 税收征收管理法
参考文献