房地产税收管理实务

第一章 房地产开发经营相关知识
第一节 房地产开发经营概述
一、房地产开发经营的概念
二、房地产开发经营的类型
三、房地产开发经营的特点
四、房地产开发经营的条件
第二节 房地产开发经营土地使用权的取得
一、土地使用权与土地所有权的区别
二、房地产开发经营土地使用权的取得方式
三、土地使用权转让与项目转让
四、合作建房
五、新区开发时农业用地的征用补偿
六、旧城改造时国有土地上房屋征收补偿的流程
第三节 房地产开发经营流程
一、前期准备阶段
二、建设施工阶段
三、商品房预售及产权转移阶段
第四节 房地产开发工程竣工验收
一、房地产开发工程竣工验收的依据与内容
二、房地产开发工程竣工验收程序
三、房地产开发项目竣工验收备案
第五节 建设工程造价计价
一、投资估算价与概算造价
二、预算造价与合同价
三、工程结算价与竣工决算价
第二章 房地产企业财务管理
第一节 房地产企业资金管理
一、房地产企业资金管理的特点
二、房地产企业资金管理现状及存在问题
三、房地产企业资金管理
第二节 房地产企业运营资金管理
一、房地产企业流动资产管理
二、房地产企业流动负债管理
三、房地产企业运营资金管理
第三节 房地产企业融资管理
一、房地产企业股权出让融资
二、民间借贷融资
三、房地产信托融资
四、房地产私募股权融资
五、房地产项目银行授信
六、并购融资
七、合作开发融资
第四节 房地产企业成本管理
一、房地产项目主要成本构成
二、开发产品成本核算的对象与开发产品成本计算期
三、产品成本归集、分配
四、房地产企业成本结转步骤
五、成本管理
第五节 房地产财务指标的考核与分析
一、财务指标的考核
二、企业财务分析中重要财务指标的计算与分析
三、应用实例
第三章 房地产企业所得税管理
第一节 税收政策基本规定
一、房地产开发经营销售收入的确认
二、扣除项目的税务处理
三、计税成本的核算
四、特定事项的税务处理
五、“拆迁还房”业务的税务处理
第二节 房地产企业所得税管理
一、新办房地产企业的管辖权
二、房地产企业征收管理方式
三、房地产企业所得税预缴管理
第三节 房地产企业所得税年度汇算清缴管理
一、本年业务的纳税调整项目
二、房地产预售纳税调整
三、纳税调整应注意的问题
四、企业所得税申报与退库
五、企业所得税的会计处理
六、指定代扣外国临时劳务企业所得税的核算与申报
七、代扣外国企业预提所得税的核算与申报
第四节 股权转让企业所得税管理
一、建立健全股权转让信息获取机制
二、创新股权转让所得税管理方式和手段
三、引导纳税人主动遵从
四、构建股权转让所得税管理的长效机制
第五节 房地产企业所得税清算管理
一、企业清算业务的两个层面
二、进行企业所得税清算的范围
三、企业清算期的确定
四、企业清算的所得税处理
五、企业清算所得的计算
六、股东层面的企业所得税清算
第四章 房地产土地增值税管理
第一节 土地增值税政策基本规定
一、土地增值税纳税人和征税范围
二、土地增值税计税依据及税率
三、土地增值税税收优惠
四、土地增值税税额计算
第二节 土地增值税管理
一、土地增值税日常管理
二、土地增值税预征管理
三、土地增值税清算管理
四、土地增值税清算后续管理
第三节 土地增值税清算审核
一、转让房地产收入的审核
二、土地增值税扣除项目审核
第五章 房地产营业税管理
第一节 营业税政策基本规定
一、征税范围
二、营业额的确定
三、税目、税率的确定
四、视同发生应税行为
五、差额征税
六、其他特殊业务的涉税处理
七、纳税义务发生时间的确定
八、纳税地点的确定
第二节 营业税项目管理
一、项目管理的内容
二、项目登记管理
三、项目信息采集管理
四、发票使用管理
五、项目税款结（清）算及注销管理
第三节 营业税纳税申报管理
一、纳税申报
二、纳税申报审核
……
第六章 房地产其他税种管理
第七章 房地产税源管理
第八章 房地产基础信息采集与处理
第九章 房地产税收日常管理
第十章 房地产税收风险管理
第十一章 房地产纳税评估与税务稽查