税收筹划

第1章 税收筹划概述 1.1 税收筹划的概念和特点 1.1.1 对于税收筹划概念的前人研究 1.1.2 本书对税收筹划的概念界定 1.2 税收筹划与相关概念的异同 1.2.1 税收筹划与税务筹划、纳税筹划的区别与联系 1.2.2 税收筹划与其他相关概念的区别与联系 1.3 税收筹划的基本类型 1.3.1 绝对税收筹划 1.3.2 相对税收筹划 1.4 税收筹划的主要方法与操作步骤 1.4.1 利用税收优惠政策进行税收筹划 1.4.2 通过分散税基实现税收筹划 1.4.3 利用税法弹性进行税收筹划 1.4.4 利用税法空白进行税收筹划 1.4.5 通过转移定价实现税收筹划 1.4.6 通过延期纳税实现税收筹划 附录 温斯敏斯特公爵与税务局长 第2章 企业税收筹划与风险防范 2.1 风险与税收风险 2.1.1 风险与税收风险的概念 2.1.2 企业税收风险的内容 2.2 税收筹划风险 2.2.1 政策认识风险 2.2.2 管理风险 2.2.3 制度风险 2.3 企业税收筹划风险的防范 2.3.1 严格遵守税收及相关法律，谨防过度筹划 2.3.2 注重前期规划，全面评估税收风险 2.3.3 关注企业整体效益，降低税收类经营风险 2.3.4 保持适度灵活性，为应对风险预留空间 2.3.5 建立税收筹划风险的发现与化解机制 第3章 企业设立及投资中的税收筹划 3.1 企业设立地点对税收负担的影响 3.1.1 相关税收优惠 3.1.2 企业的注册地与经营地 3.2 企业设立形式与税收筹划的一般规律 3.2.1 股份制企业、独资企业与合伙企业的形式选择 3.2.2 子公司与分公司的选择 3.3 异地销售机构的形式选择 3.3.1 异地销售机构的三种形式及相关法律规范 3.3.2 异地销售机构的纳税筹划 3.4 连锁经营企业的集中合并纳税问题 3.5 企业的行业选择与税收优惠 3.6 增值税纳税人身份认定中的税收筹划 3.6.1 增值税纳税人身份认定的基本制度规范 3.6.2 增值率是纳税人身份选择的重要指标 3.6.3 应关注企业的原材料种类及其采购途径 3.6.4 创造条件通过纳税人身份认定进行税收筹划的可行选择 3.7 适当的不动产或无形资产投资方式有助于筹划营业税 3.8 企业设立分支机构与关联企业的税收筹划 3.8.1 通过设立分支机构，享受区域性税收优惠 3.8.2 关联企业针对增值税纳税时间进行的税收筹划 3.8.3 设立独立核算的销售机构筹划消费税 3.8.4 设立分公司分摊费用筹划企业所得税 第4章 企业购销中的税收筹划 4.1 企业对内固定资产投资的税收筹划 4.1.1 投资于固定资产可以享受折旧抵税的政策 4.1.2 投资特定国产设备可以部分抵免投资当年的所得税 4.1.3 进口特定设备的退税政策 4.2 代销方式的选择与增值税、营业税筹划 4.2.1 不同代销方式下纳税义务的基本规范 4.2.2 纳税人身份与税收筹划选择 4.3 销售已使用固定资产与增值税负担问题 4.4 折扣方式销售中的增值税筹划 4.4.1 折扣销售中的增值税筹划 4.4.2 现金折扣中的增值税筹划 4.5 企业购销中的运费与税负 4.6 包装物也可以进行消费税筹划 4.6.1 对于能够周转使用的包装物，尽量不随产品作价销售 4.6.2 预计不易回收的包装物，也可以收取押金 4.7 包含无形资产的出口产品可以筹划营业税 4.8 适当的销售价格，筹划土地增值税 4.8.1 纳税人获得免税待遇时的最高售价 4.8.2 纳税人需要纳税时销售价格的选择 4.9 分散销售收入也可实现土地增值税的税收筹划 第5章 企业会计核算中的税收筹划 第6章 企业财务管理与筹资中的税收筹划 第7章 转让定价与税收筹划 第8章 企业重组中的税收筹划 第9章 企业跨国税收筹划 第10章 个人劳动所得的税收筹划 第11章 个人资本资产运作中的税收筹划 参考文献