税法

第一章税法概论（1）
第一节税法概述（1）
第二节税收实体法的构成要素（9）
第三节我国现行税法体系（16）
案例与点评（17）
本章小结（19）
思考与练习题（19）









第二章增值税法（22）
第一节增值税概述（23）
第二节 征税范围及纳税义务人（27）
第三节增值税的税率与征收率（41）
第四节增值税的计税方法的一般规定（46）
第五节一般计税方法应纳税额的计算（47）
第六节简易计税方法应纳税额的计算（64）
第七节进口货物应纳税额的计算（65）
第八节出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税（67）
第九节增值税的税收优惠（75）
第十节增值税的征收管理（85）
第十一节增值税专用发票的使用及管理（87）
案例与点评（92）
本章小结（94）
思考与练习题（95）






第三章消费税法（101）
第一节消费税概述（101）
第二节纳税义务人及征税范围（102）
第三节税目及税率（104）
第四节 计税依据（108）
第五节应纳税额的计算（111）
第六节征收管理（120）
案例与点评（122）
本章小结（123）
思考与练习题（124）






第四章城市维护建设税和教育费附加（128）
第一节 城市维护建设税（128）
第二节教育费附加和地方教育费附加（131）
案例与点评（132）
本章小结（132）
思考与练习题（133）











第五章关税法（135）
第一节关税概述（136）
第二节关税的征税对象和纳税义务人（140）
第三节进出口税则（141）
第四节原产地规定（144）
第五节关税完税价格（145）
第六节应纳税额的计算（152）
第七节关税减免（154）
第八节关税征收管理（157）
第九节船舶吨税（159）
案例与点评（162）
本章小结（164）
思考与练习题（164）






第六章资源类税法（168）
第一节资源类税法概述（168）
第二节资源税（169）
第三节城镇土地使用税（178）
第四节耕地占用税（181）
第五节土地增值税（184）
案例与点评（192）
本章小结（195）
思考与练习题（195）






第七章财产类税法（199）
第一节财产税概述（199）
第二节房产税（200）
第三节契税（204）
第四节车船税（209）
案例与点评（214）
本章小结（215）
思考与练习题（215）






第八章行为目的类税法（219）
第一节行为目的税概述（219）
第二节印花税（220）
第三节车辆购置税（229）
第四节烟叶税法（235）
案例与点评（236）
本章小结（238）
思考与练习题（238）






第九章企业所得税法（241）
第一节企业所得税概述（242）
第二节纳税义务人、征税对象和税率（243）
第三节应纳税所得额的确定（245）
第四节资产的税务处理（262）
第五节税收优惠（268）
第六节应纳税额的计算（276）
第七节征收管理（280）
案例与点评（282）
本章小结（284）
思考与练习题（284）






第十章个人所得税法（290）
第一节个人所得税概述（290）
第二节纳税义务人和征税范围（292）
第三节税率（298）
第四节应纳税所得额的确定（300）
第五节应纳税额的计算（302）
第六节税收优惠（316）
第七节征收管理（318）
本章小结（321）
案例与点评（321）
思考与练习题（323）





第十一章税收征收管理法（327）
第一节税收征收管理法概述（328）
第二节税务管理（330）
第三节税款征收（339）
第四节税务检查（347）
第五节税收法律责任（349）
案例与点评（354）
本章小结（356）
思考与练习题（356）




参考文献（360）