税法原理（第7版）

税 法 原 理

第一编基 础 理 论
第一章税收初阶
第一节税收存在的必要性
第二节税收的概念和特征
第三节税收的依据和职能
第四节税收的分类和结构
第五节税收的原则和政策

第二章税法总论
第一节税法的概念和特征
第二节税法的地位和体系
第三节税法的宗旨和原则
第四节税法的渊源和效力
第五节税法的历史和现状

第三章课税要素
第一节课税要素概述
第二节广义的课税要素
第三节狭义的课税要素
第四节课税要素的调整

第四章税权分配
第一节税权的多重含义
第二节税权的分配模式
第三节税权的分配原则
第四节我国的税收体制

第五章征纳权义
第一节征纳义务的一般理论
第二节征税主体的权利和义务
第三节纳税主体的权利和义务
第四节征纳双方的法律责任

第六章税法解释
第一节税法解释的意义
第二节税法解释的方法
第三节税法罅漏的补充
第四节实质课税的适用

第七章重复征税
第一节重复征税的含义和分类
第二节税收管辖权的确立和冲突
第三节避免重复征税的国际协调
第四节避免重复征税的具体方法

第八章税收逃避
第一节税收逃避的含义
第二节税收逃避的方式
第三节税收逃避的规制

第二编征 纳 制 度

第九章商品税法律制度
第一节商品税制度概述
第二节增值税法律制度
第三节营改增的制度变迁
第四节消费税法律制度
第五节关税法律制度

第十章所得税法律制度
第一节所得税法律制度概述
第二节企业所得税制度通例
第三节我国企业所得税制度
第四节个人所得税法律制度

第十一章财产税法律制度
第一节财产税制度概述
第二节资源税法律制度
第三节房产税法律制度
第四节土地税法律制度
第五节契税法律制度
第六节车船税法律制度
第七节印花税法律制度

第十二章税收管理制度
第一节税收征管制度概述
第二节税务登记管理制度
第三节账簿凭证管理制度
第四节纳税申报管理制度
第五节涉税发票管理制度
第六节海关监督管理制度

第十三章税款征收制度
第一节税款征收基本制度
第二节税款征收特殊制度
第三节税款征收保障制度
第四节税款征收辅助制度

第十四章税收法律责任
第一节违反税收征管制度的法律责任
第二节违反发票管理制度的法律责任
第三节违反海关税收制度的法律责任

第三编争 讼 制 度
第十五章税收复议制度
第一节税收复议概述
第二节税务复议制度
第三节海关复议制度

第十六章税收诉讼制度
第一节税收诉讼概述
第二节税收诉讼制度

参考书目
后记