轻轻松松营改增：行业营改增实操及案例分析

第一章 企业营改增实务操作要点
营改增改革在实施过程中有许多共性的问题是需要各个行业必须明确和把握的。本章主要依据36号文件及附件的相关规定，介绍了增值税税率和征收率、关于抵扣的规定、增值税的计税方法、税务登记办理流程、营改增一般纳税人发票管理相关规定、纳税申报方式、试点增值税税收优惠、营改增相关会计处理及案例等具有“共性”特点的内容。
第一节 增值税税率和征收率
第二节 关于抵扣的规定
第三节 增值税的计税方法
第四节 税务登记办理流程
第五节 营改增一般纳税人发票管理相关规定
第六节 纳税申报方式
第七节 试点增值税税收优惠
第八节 营改增相关会计处理及案例
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第二章 交通运输行业营改增实务操作
国家从2012年1月1日起，在上海交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。从2014年1月1日起，将铁路运输和邮政服务业纳入营业税改征增值税试点，至此交通运输业已全部纳入营改增范围。本章介绍交通运输行业营改增试点新政变化、交通运输行业营改增后的税负、交通运输企业营改增后货运发票如何开、交通运输业如何应对营改增4个方面的内容。
第一节 交通运输行业营改增试点新政变化
第二节 交通运输行业营改增后的税负
第三节 交通运输企业营改增后货运发票如何开
第四节 交通运输业如何应对营改增
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第三章 制造行业营改增实务操作
新一轮营改增试点虽然不是针对制造业进行的，但是由于制造业上下游涉及的厂商比较多，流通环节也必然很多，几乎与各行各业都有交集。这样一来，税制改革也就或多或少地会对制造业的税负造成一定的影响。所以，制造业企业不仅要了解营改增对制造业的利好、减负受益点，以及营改增政策对制造业服务化发展影响，更重要的是做好税务筹划，也需要知道商业往来中的注意事项。
第一节 营改增对制造业的影响
第二节 制造业企业营改增后的税务筹划策略
第三节 营改增下制造业企业商业往来10点提示
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第四章 邮政行业营改增实务操作
邮政业自2014年1月1日起实施营业税改征增值税，这是我国进一步推进流转税改革、完善增值税抵扣链条的重要举措。那么，新出台的营改增政策对邮政业有什么影响？企业如何应对？邮政企业在营改增实务中存在的问题及应对措施是什么？这些都是邮政企业在实务中需要很好把握的。
第一节 营改增对邮政业的影响
第二节 邮政企业营改增实务中存在的问题及应对
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第五章 电信行业营改增实务操作
电信业从2014年6月1日起被纳入营改增试点范围，实行差异化税率，基础电信服务和增值电信服务分别适用11%和6%的税率，为境外单位提供电信业服务免征增值税。那么，在电信行业实行营业税改增值税项目后，税负是否会降低，企业的财务管理会受到何种影响，企业需要做好哪些应对准备等，都是我们需要解决的问题。
第一节 营改增对电信行业的影响分析
第二节 电信行业应对营改增的对策
第三节 案例解读电信业营改增后如何缴纳增值税
第四节 案例解析电信业营改增两种典型业务的会计处理
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第六章 文化创意行业营改增实务操作
文化创意产业是21世纪新兴“朝阳产业”、“黄金产业”，但我国文化创意产业尚处于初步发展阶段，需要面对国内外众多的挑战，税收政策无疑是推动我国文化创意产业快速发展的一项重要手段。这里重点分析营改增对文化创意企业的影响，并对文化创意企业营改增中的税务筹划进行探讨。
第一节 营改增对文化创意企业的影响及对策
第二节 文化创意企业营改增中的税务筹划
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第七章 建筑行业营改增实务操作
　在营改增扩围中，建筑业的情况比较特殊。营改增后，建筑业纳税人将分为增值税一般纳税人（年销售收入500万元以上及其他符合规定的纳税人）和小规模纳税人。一般纳税人税率为11%，小规模纳税人及选择适用简易计税方法的一般纳税人税率为3%。
第一节 破解建筑业营改增实操难题
第二节 建筑业营改增中税务核算应注意的事项
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第八章 房地产行业营改增实务操作
营改增是我国税制改革的重要举措，关乎国计民生，因此房地产企业应积极响应国家政策，做好万分准备，相信营改增定会给企业带来福音。本章分析了营改增后房地产开发企业财税处理的变化，提出来房地产企业应对营改增的策略，并在利润核算、会计核算、IT系统建设等方面提供实战指南。
第一节 营改增后房地产开发企业财税处理的变化
第二节 房地产企业应对营改增的策略
第三节 房地产企业营改增实战指南
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第九章 金融行业营改增实务操作
金融企业实行税制改革，在改善目前国内金融市场的竞争格局的同时，也必定会带来更为剧烈的竞争与挑战。金融企业要了解营改增对整个金融行业带来的影响，以及对企业会计处理的影响，并积极采取应对策略。另外本章的问答部分也可以为金融企业营改增答疑解惑。
第一节 营改增对金融业的影响及企业应对策略
第二节 营改增对金融企业会计处理的影响及应对策略
第三节 金融业营改增十问十答
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第十章 生活服务行业营改增实务操作
财政部、国家税务总局于2016年3月23日公布了《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（以下简称“财税〔2016〕36号”），确定了本阶段营改增行业将适用的增值税相关规定和适用税率，该规定自2016年5月1日起生效。这里着重讨论新增值税法规对生活服务业的影响，以及生活服务业如何应对全面营改增，并回答了生活服务业营改增应关注的几个问题。
第一节 营改增新政对生活服务及其他服务业的影响
第二节 生活服务业如何应对全面营改增
第三节 生活服务业营改增应关注的几个问题
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