税法实务

第一章 总论 1
第一节 税收概述 2
第二节 税法与税收法律关系 7
第三节 税法要素 11
第四节 我国税法体系 15
本章小结 19
思考题 20
练习题 20
第二章 增值税法 23
第一节 增值税概述 24
第二节 增值税的纳税义务人 27
第三节 增值税的征税范围 29
第四节 增值税的税率、征收率和
抵扣率 52
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 60
第六节 小规模纳税人应纳税额的
计算 72
第七节 进口货物应纳税额的计算 73
第八节 增值税出口货物退(免)税 74
第九节 征收管理与纳税申报 86
第十节 增值税专用发票的使用
及管理 103
本章小结 106
思考题 106
练习题 106
第三章 消费税法 113
第一节 消费税概述 114
第二节 消费税纳税义务人、征税范围
及税目、税率 116
第三节 消费税应纳税额的计算 123
第四节 出口应税消费品退(免)税 136
第五节 消费税征收管理与纳税申报 138
本章小结 144
思考题 144
练习题 144
第四章 城市维护建设税及教育费
附加 151
第一节 城市维护建设税概述 152
第二节 税率及计税依据 153
第三节 纳税义务人与应纳税额的
计算 154
第四节 税收优惠及征收管理 155
第五节 教育费附加的有关规定 157
本章小结 159
思考题 160
练习题 160
第五章 关税法 165
第一节 关税概述 166
第二节 关税税款的计算 173
第三节 关税征收管理 178
本章小结 182
思考题 183
练习题 183
第六章 企业所得税法 187
第一节 企业所得税概述 188
第二节 纳税义务人、征税对象、
税率 189
第三节 应纳税所得额的计算 191
第四节 资产的税务处理 199
第五节 应纳税额的计算 205
第六节 税收优惠 212
第七节 特别纳税调整 217
第八节 征收管理 220
本章小结 226
思考题 227
练习题 227
第七章 个人所得税法 233
第一节 个人所得税概述 234
第二节 个人所得税的基本内容 235
第三节 个人所得税应纳税额的计算 246
第四节 个人所得税的申报与缴纳 257
本章小结 261
思考题 262
练习题 262
第八章 房产税 267
第一节 概述 268
第二节 征税对象和范围、纳税人、
税率 269
第三节 计税依据和应纳税额的计算 270
第四节 税收优惠和征收管理 272
本章小结 277
思考题 277
练习题 277
第九章 车船税法和车辆购置税法 281
第一节 车船税法 282
第二节 车辆购置税法 286
第三节 船舶吨税 291
本章小结 293
思考题 294
练习题 294
第十章 其他税法 295
第一节 印花税法 296
第二节 契税法 303
第三节 土地增值税 316
第四节 城镇土地使用税法 323
第五节 资源税法 328
第六节 烟叶税 337
第七节 耕地占用税 339
本章小结 344
思考题 346
练习题 346
第十一章 税收征收管理法律制度 355
第一节 税收管理体制 356
第二节 税务管理 358
第三节 税款征收 367
第四节 税务检查 370
第五节 税务行政复议与诉讼 374
第六节 法律责任 380
本章小结 385
思考题 386
练习题 386
附录 习题答案 391
参考文献 403