税法

前 言
教学建议
第一章 税法概述 / 1
第一节 税收概述 / 1
第二节 税法与税收法律关系 / 6
第三节 税法要素 / 9
第四节 我国税法体系 / 14
本章小结 / 17
思考题 / 18
练习题 / 18
第二章 增值税法 / 20
第一节 增值税概述 / 20
第二节 增值税的纳税义务人 / 23
第三节 增值税的征税范围 / 25
第四节 增值税的税率、征收率和抵扣率 / 47
第五节 一般纳税人应纳税额的计算 / 51
第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 / 64
第七节 进口货物应纳税额的计算 / 65
第八节 增值税出口货物退（免）税 / 67
第九节 征收管理与纳税申报 / 78
第十节 增值税专用发票的使用及管理 / 90
本章小结 / 94
思考题 / 94
练习题 / 94
第三章 消费税法 / 101
第一节 消费税概述 / 101
第二节 消费税纳税义务人、征税范围、
税目及税率 / 103
第三节 消费税应纳税额的计算 / 109
第四节 出口应税消费品退（免）税 / 122
第五节 消费税征收管理与纳税申报 / 124
本章小结 / 128
思考题 / 128
练习题 / 128
第四章 目的税法 / 135
第一节 城市维护建设税 / 135
第二节 教育费附加 / 139
第三节 烟叶税 / 140
本章小结 / 141
思考题 / 142
练习题 / 142
第五章 关税法 / 146
第一节 关税概述 / 146
第二节 关税税款的计算 / 152
第三节 关税征收管理 / 157
本章小结 / 161
思考题 / 161
练习题 / 161
第六章 企业所得税法 / 165
第一节 企业所得税概述 / 165
第二节 纳税义务人、征税对象、税率 / 166
第三节 应纳税所得额的计算 / 168
第四节 资产的税务处理 / 177
第五节 应纳税额的计算 / 182
第六节 税收优惠 / 189
第七节 特别纳税调整 / 194
第八节 征收管理 / 197
本章小结 / 203
思考题 / 203
练习题 / 203
第七章 个人所得税法 / 209
第一节 个人所得税概述 / 209
第二节 个人所得税的基本内容 / 210
第三节 个人所得税应纳税额的计算 / 219
第四节 个人所得税的申报与缴纳 / 232
本章小结 / 236
思考题 / 236
练习题 / 236
第八章 财产税法 / 242
第一节 房产税 / 242
第二节 车船税法 / 250
第三节 车辆购置税法 / 254
第四节 船舶吨税 / 258
第五节 土地增值税 / 260
本章小结 / 268
思考题 / 269
练习题 / 269
第九章 行为税法 / 274
第一节 印花税法 / 274
第二节 契税法 / 279
本章小结 / 289
思考题 / 289
练习题 / 289
第十章 资源税法 / 293
第一节 城镇土地使用税法 / 293
第二节 资源税法 / 297
第三节 耕地占用税 / 303
本章小结 / 308
思考题 / 309
练习题 / 309
第十一章 税收征收管理法 / 314
第一节 税务管理 / 314
第二节 税款征收 / 327
第三节 税务检查 / 331
第四节 税务行政复议与行政诉讼 / 335
第五节 法律责任 / 341
本章小结 / 346
思考题 / 347
练习题 / 347
附录 练习题答案 / 351
参考文献 / 361