目 录 Contents
前言
教学建议
第一章 税法概论 /1
第一节 税收与税法概述 /1
第二节 税制构成要素 /7
第三节 我国的税制改革与现行税制 /13
本章小结 /17
复习思考 /17
第二章 增值税法 /18
第一节 增值税概述 /18
第二节 基本法律规定 /21
第三节 应纳税额的计算 /44
第四节 出口货物和应税行为的
退(免)税 /56
第五节 征收管理 /65
本章小结 /77
复习思考 /77
综合练习 /77
第三章 消费税法 /80
第一节 消费税概述 /80
第二节 基本法律规定 /82
第三节 应纳税额的计算 /85
第四节 征收管理 /95
本章小结 /97
复习思考 /98
综合练习 /98
第四章 关税与船舶吨税法 /100
第一节 关税法 /100
第二节 船舶吨税 /113
本章小结 /116
复习思考 /116
第五章 资源税类法 /117
第一节 资源税法 /117
第二节 城镇土地使用税法 /124
第三节 土地增值税法 /127
本章小结 /134
复习思考 /134
第六章 财产和行为税类法 /135
第一节 房产税法 /135
第二节 车船税法 /139
第三节 印花税法 /143
第四节 契税法 /152
本章小结 /156
复习思考 /156
第七章 特定目的税类法 /157
第一节 城市维护建设税法 /157
第二节 教育费附加的征收规定 /160
第三节 车辆购置税法 /161
第四节 耕地占用税法 /165
第五节 烟叶税法 /167
本章小结 /168
复习思考 /168
第八章 企业所得税法 /169
第一节 企业所得税概述 /169
第二节 基本法律规定 /171
第三节 应纳税所得额的确定 /173
第四节 税收优惠政策 /188
第五节 应纳税额的计算 /197
第六节 征收管理 /203
本章小结 /209
复习思考 /209
综合练习 /210
第九章 个人所得税法 /212
第一节 个人所得税概述 /212
第二节 基本法律规定 /213
第三节 应纳税额的确定与计算 /221
第四节 征收管理 /239
本章小结 /242
复习思考 /242
综合练习 /243
第十章 税收征收管理法 /245
第一节 税收征收管理法概述 /245
第二节 税务管理 /246
第三节 税款征收 /260
第四节 税务检查 /269
第五节 税收法律责任 /273
第六节 税务行政复议与行政诉讼 /277
本章小结 /281
复习思考 /282
第十一章 税收筹划概述 /283
第一节 税收筹划的内涵 /283
第二节 税收筹划的目标和原则 /288
第三节 税收筹划的基本方法 /291
本章小结 /306
复习思考 /306
参考文献 /307