税率大全 （001）
第一部分 考点指南
考点指南 （011）
一、历年考点列表 （011）
二、高频考点列表 （016）
三、客观题考查形式列表 （017）
四、主观题考点列表 （020）
五、主观题高频考点近几年未考查的列表 （021）
六、主观题跨章节组合列表 （021）
第二部分 精华讲解
第一篇 流转税 （025）
知识点1 增值税征税范围及税率 （025）
知识点2 应税行为是否征收增值税的具体判定 （027）
知识点3 增值税视同销售行为 （029）
知识点4 混合销售和兼营行为 （030）
知识点5 低税率13%的适用范围 （031）
知识点6 零税率的适用范围 （032）
知识点7 增值税一般纳税人与小规模纳税人的划分标准 （033）
知识点8 增值税计税依据的确定——价外费用 （035）
知识点9 增值税计税依据的确定——特殊方式下销售货物的销售额 （037）
知识点10 增值税计税依据的确定——包装物押金的处理 （039）
知识点11 增值税计税依据的确定——视同发生应税行为销售额 （040）
知识点12 增值税计税依据的确定——“营改增”行业的销售额 （041）
知识点13 进项税额的计算——准予从销项税额中抵扣的进项税额 （042）
知识点14 进项税额的计算——“营改增”行业的进项税额抵扣 （044）
知识点15 一般纳税人与小规模纳税人销售自己使用过的物品或旧货 （046）
知识点16 简易计税方法计税的情况 （048）
知识点17 营改增后有关转让不动产、租赁不动产及建筑服务的计税方法 （050）
知识点18 进口货物征税 （051）
知识点19 出口退税——出口退（免）税的方式 （052）
知识点20 出口退税——增值税退（免）税的计算 （054）
知识点21 增值税税收优惠——传统增值税 （056）
知识点22 增值税税收优惠——营改增项目 （057）
知识点23 增值税纳税义务发生时间 （059）
知识点24 增值税专用发票 （061）
知识点25 消费税征税环节 （062）
知识点26 消费税税目及税率 （064）
知识点27 消费税的计税依据——一般情况 （065）
知识点28 消费税的计税依据——特殊情况 （066）
知识点29 应纳税额的计算——自产自用应税消费品 （067）
知识点30 应纳税额的计算——委托加工应税消费品 （069）
知识点31 已纳消费税扣除的计算 （070）
知识点32 消费税出口退税的计算 （072）
知识点33 消费税征收管理 （073）
知识点34 城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加 （075）
第二篇 小税种 （079）
知识点1 烟叶税 （079）
知识点2 关税完税价格的确定 （080）
知识点3 关税应纳税额的计算 （081）
知识点4 关税的税收优惠 （082）
知识点5 关税的征收管理 （082）
知识点6 船舶吨税 （083）
知识点7 资源税的征税范围与纳税义务人 （084）
知识点8 资源税的税率 （084）
知识点9 资源税的计税依据、应纳税额的计算 （085）
知识点10 资源税的纳税环节 （086）
知识点11 资源税的减征、免征规定 （086）
知识点12 资源税的征收管理 （087）
知识点13 土地增值税的纳税人 （087）
知识点14 土地增值税的征税范围 （088）
知识点15 土地增值税的应纳税额计算——销售新建房 （089）
知识点16 土地增值税的应纳税额计算——转让旧房及建筑物 （090）
知识点17 土地增值税的清算 （091）
知识点18 土地增值税的征收管理 （092）
知识点19 房产税的征税范围与纳税义务人 （093）
知识点20 房产税的计税 （094）
知识点21 房产税的税收优惠 （095）
知识点22 房产税的征收管理 （095）
知识点23 城镇土地使用税的征税范围与纳税义务人 （096）
知识点24 城镇土地使用税的税收优惠 （097）
知识点25 城镇土地使用税的征收管理 （097）
知识点26 契税的征税范围及计税依据 （098）
知识点27 契税的税收优惠 （099）
知识点28 契税的征收管理 （100）
知识点29 耕地占用税 （100）
知识点30 车辆购置税的纳税人、征税范围及税率 （101）
知识点31 车辆购置税计税依据及应纳税额 （102）
知识点32 车辆购置税的税收优惠 （103）
知识点33 车船税的纳税人、征税范围、税率及应纳税额 （103）
知识点34 车船税的税收优惠 （104）
知识点35 印花税的纳税人及征税范围 （105）
知识点36 印花税的计税依据及税率 （106）
知识点37 印花税的税收优惠 （107）
知识点38 印花税的征收管理 （108）
第三篇 所得税 （109）
知识点1 企业所得税纳税人 （109）
知识点2 企业所得税征税对象 （109）
知识点3 企业所得税所得来源的确定 （110）
知识点4 企业所得税税率 （111）
知识点5 企业所得税应纳税所得额的计算 （112）
知识点6 收入总额 （113）
知识点7 扣除项目 （120）
知识点8 亏损弥补 （132）
知识点9 资产的税务处理 （133）
知识点10 企业重组 （137）
知识点11 企业所得税税收优惠 （141）
知识点12 企业所得税应纳税额的计算 （147）
知识点13 企业所得税征收管理 （150）
知识点14 个人所得税纳税人 （156）
知识点15 个人所得税税率、计征方法与所得来源地 （157）
知识点16 个人所得税费用的扣除方法与应纳税所得额的特殊确认 （157）
知识点17 工资、薪金所得——一般情形 （159）
知识点18 工资、薪金所得——特殊情形 （160）
知识点19 劳务报酬所得 （169）
知识点20 稿酬所得 （170）
知识点21 特许权使用费所得 （172）
知识点22 利息、股息、红利所得 （173）
知识点23 财产租赁所得 （177）
知识点24 财产转让所得 （178）
知识点25 个体工商户的生产、经营所得 （183）
知识点26 对企事业单位的承包、承租经营所得 （186）
知识点27 偶然所得与其他所得、不征税收入 （187）
知识点28 个人境外缴纳税额抵免的计税方法 （187）
知识点29 个人所得税税收优惠 （188）
知识点30 个人所得税征收管理 （189）
第四篇 征收管理及行政法制 （194）
知识点1 登记 （194）
知识点2 账簿和凭证 （195）
知识点3 纳税申报 （196）
知识点4 税款征收方式 （196）
知识点5 延期纳税 （197）
知识点6 税收滞纳金征收制度 （197）
知识点7 减免税收制度 （197）
知识点8 税额核定制度 （198）
知识点9 税收保全与税收强制执行 （198）
知识点10 税款的退还和追征制度 （199）
知识点11 税务检查 （200）
知识点12 税收法律责任 （200）
知识点13 纳税担保 （201）
知识点14 纳税抵押与质押 （202）
知识点15 税务行政处罚 （203）
知识点16 税务行政复议的受案范围 （205）
知识点17 税务行政复议的管辖 （205）
知识点18 税务行政复议期间行政行为停止执行的情况 （206）
知识点19 税务行政诉讼 （206）
第五篇 税收法律与国际税收 （208）
知识点1 税法的概念 （208）
知识点2 税法的原则 （208）
知识点3 税法要素 （208）
知识点4 税收立法机关 （209）
知识点5 我国现行的税法体系 （210）
知识点6 国际重复课税 （211）
知识点7 外国企业常驻代表机构税收管理 （211）
知识点8 承包工程作业和提供劳务 （211）
知识点9 股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得 （212）
知识点10 境外所得已纳税额抵免范围及抵免方法 （212）
知识点11 间接抵免税额的判断条件 （213）
知识点12 税收饶让抵免的应纳税额 （213）
知识点13 简易办法计算抵免 （214）
知识点14 国际避税与反避税 （214）
第三部分 综合演练
综合演练 （219）
综合演练参考答案及解析 （225）
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