税收基础（会计专业 第5版）

第一章 税收基础知识
第一节 税收的概念、本质与特征
一、税收的概念
二、税收的本质
三、税收的特征
第二节 税收的职能与作用
一、税收的职能
二、税收的作用
第三节 税收制度及其构成要素
一、税收制度的概念
二、我国税收制度建立的原则
三、税收制度的构成要素
第四节 税收分类与税法体系
一、税收分类
二、我国现行税法体系
第二章 增值税
第一节 增值税的基本内容
一、增值税的概念、特点与类型
二、增值税的纳税人
三、增值税的征税范围
四、增值税的税率与征收率
五、增值税的起征点与减免税
第二节 增值税的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
第三节 增值税的纳税申报
一、增值税的纳税义务发生时间
二、增值税的纳税地点
三、增值税的纳税期限
四、增值税纳税申报的资料与流程
第四节 增值税专用发票的使用与管理
一、增值税专用发票的联次
二、增值税专用发票的使用
第三章 消费税
第一节 消费税的基本内容
一、消费税的概念与特征
二、消费税的纳税人
三、消费税的征收范围与税目
四、消费税的税率
五、消费税的减免税
第二节 消费税的计算
一、消费税的计征方法
二、消费税应纳税额的计算
第三节 消费税的纳税申报
一、消费税的纳税义务发生时间
二、消费税的纳税期限
三、消费税的纳税地点
四、消费税的申报缴纳
第四章 关税
第一节 关税的基本内容
一、关税的概念、特征与种类
二、关税的征税对象与纳税人
三、关税的税目与税率
四、关税的减免
第二节 关税的计算
一、关税完税价格的确定
二、关税应纳税额的计算
第三节 关税的纳税申报
一、关税纳税申报的流程
二、关税的纳税期限与申报地点
三、关税的强制执行
四、关税的退还
五、关税的追征与补征
第五章 企业所得税
第一节 企业所得税的基本内容
一、企业所得税的概念
二、企业所得税的特点
三、企业所得税的纳税人
四、企业所得税的征税对象
五、企业所得税的税率
六、企业所得税的税收优惠
第二节 企业所得税的计算
一、收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、扣除项目
四、不得扣除项目
五、亏损弥补
六、应纳税额的计算
第三节 企业所得税的纳税申报
一、企业所得税的纳税地点
二、企业所得税的纳税期限
三、企业所得税纳税申报的资料与流程
第六章 个人所得税
第一节 个人所得税的基本内容
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的纳税人
三、个人所得税的征收范围
四、个人所得税的税率
五、个人所得税的减免税
六、个人所得税的计税依据
第二节 个人所得税的计算
一、工资、薪金所得
二、个体工商户生产与经营所得
三、对企事业单位的承包经营与承租经营所得
四、劳务报酬所得
五、稿酬所得
六、特许权使用费所得
七、财产租赁所得
八、利息、股息、红利与偶然所得
九、财产转让所得
第三节 个人所得税的纳税申报
一、自行申报纳税
二、代扣代缴纳税
三、个人所得税纳税申报的资料与流程
第七章 其他税种
第一节 资源税制
一、资源税
二、城镇土地使用税
三、土地增值税
第二节 财产与行为税制
一、房产税
二、车船税
三、印花税
四、契税
第三节 特定目的税制
一、城市维护建设税与教育费附加
二、耕地占用税
三、车辆购置税
四、烟叶税
第八章 税收征纳管理
第一节 纳税人的权利和义务
一、纳税人的权利
二、纳税人的义务
第二节 纳税服务
一、纳税服务的概念和平台
二、纳税服务的主要内容
第三节 税收征管的一般程序
一、税务登记
二、账簿和凭证管理
三、发票管理
四、纳税申报
五、税款征收
六、税务检查
第四节 税收法律责任和法律救济
一、税收法律责任
二、税收法律救济