税法学（第五版）

绪论

第一节税法学的地位与体系

第二节税法学的三大理论基础

第三节税法学的范畴

第四节税法学与相关学科的关系

第五节税法学的历史发展

小结


上编总论


第一章税法的概念与体系

第一节税法的概念与特征

第二节税法的性质与作用

第三节税法的地位与体系

第四节税法的渊源与效力

小结


第二章税法的历史演进

第一节中国古代与近代税法的历史演进

第二节新中国税法的历史演进

第三节西方国家税法的历史演进

小结


第三章税收法律关系

第一节税收法律关系概述

第二节税收法律关系的性质

第三节税收法律关系的平等性

第四节税收法律关系的要素

第五节税收法律关系的运行

小结


第四章税法的基本原则

第一节税法基本原则概述

第二节税收法定原则

第三节税收公平原则

第四节税收效率原则

小结


第五章税收立法

第一节税收立法概述

第二节税收立法权的配置

第三节税收立法程序

小结


第六章税法解释

第一节税法解释概述

第二节税法解释的历史沿革

第三节税法解释的原则

第四节税法解释的方法

第五节我国税法解释制度的完善

小结


第七章税法漏洞补充

第一节法律漏洞概述

第二节税法漏洞的认定

第三节税法漏洞的补充

小结


第八章税法意识

第一节税法意识概述

第二节税法意识的内容

第三节税法意识的现代化

小结


下编分论


第九章税收债法

第一节税收债法的概念与体系

第二节税收之债的要素

第三节税收债务的成立与确定

第四节税收债务的变更与消灭

第五节税收之债的保全与担保

小结


第十章税收征管法

第一节税收征管法概述

第二节国际税收征管的动态与趋势

第三节税收征管体制

第四节税务登记

第五节账簿、凭证和发票管理

第六节纳税申报

第七节税款征收

第八节税务检查

第九节税务代理

小结


第十一章税收责任

第一节税收责任概述

第二节税收行政违法行为及其法律责任

第三节税收犯罪及其刑事责任

第四节税收法律责任的追究程序

小结


第十二章税收救济

第一节税收救济概述

第二节税收行政复议

第三节税收行政诉讼

第四节税收行政赔偿

第五节我国税收救济法律制度的完善

小结



第五版后记