目录
第一章 总论 1
第一节 内部控制的理论和实务发展 2
第二节 我国内部控制理论与实务的发展 7
第三节 我国企业内部控制规范体系 9
第四节 内部控制案例分析 18
本章小结 21
第二章 内部控制的基本理论 23
第一节 内部控制的内涵与目标 24
第二节 内部控制的原则 30
第三节 内部控制的要素 31
第四节 案例分析 41
本章小结 41
第三章 组织架构指引 45
第一节 组织架构的基本内容 46
第二节 组织架构控制关键点 55
第三节 组织架构案例分析 60
本章小结 62
第四章 发展战略指引 63
第一节 发展战略的基本内容 64
第二节 发展战略控制关键点 78
第三节 发展战略案例分析 82
本章小结 83
第五章 人力资源指引 85
第一节 人力资源的基本内容 86
第二节 人力资源控制关键点 96
第三节 人力资源案例分析 100
本章小结 103
第六章 社会责任指引 104
第一节 社会责任的基本内容 105
第二节 社会责任控制关键点 106
第三节 社会责任案例分析 111
本章小结 116
第七章 企业文化指引 117
第一节 企业文化的基本内容 118
第二节 企业文化控制关键点 120
第三节 企业文化案例分析 123
本章小结 126
第八章 资金活动指引 128
第一节 资金活动的基本内容 129
第二节 资金活动业务流程及控制关键点 130
第三节 资金活动案例分析 142
本章小结 145
第九章 采购业务指引 147
第一节 采购业务的基本内容 148
第二节 采购业务流程及关键控制点 151
第三节 采购业务案例分析 157
本章小结 159
第十章 资产管理指引 161
第一节 资产管理的基本内容 162
第二节 资产管理关键控制点及管控措施 175
第三节 资产管理案例分析 181
本章小结 185
第十一章 销售业务指引 187
第一节 销售业务的基本内容 188
第二节 销售业务各流程的主要风险及管控措施 189
第三节 销售业务案例分析 193
本章小结 195
第十二章 研究与开发指引 197
第一节 研究与开发的基本内容 198
第二节 研究与开发业务各流程的主要风险及管控措施 198
第三节 研究与开发案例分析 201
本章小结 202
第十三章 工程项目指引 205
第一节 工程项目的基本内容 206
第二节 工程项目控制关键点 207
第三节 工程项目案例分析 216
本章小结 218
第十四章 担保业务指引 219
第一节 担保业务的基本内容 219
第二节 担保业务控制关键点 225
第三节 担保业务案例分析 230
本章小结 231
第十五章 业务外包指引 232
第一节 业务外包的流程 233
第二节 业务外包控制关键点 233
第三节 业务外包控制案例分析 236
本章小结 237
第十六章 财务报告指引 239
第一节 财务报告内部控制概述 240
第二节 财务报告内部控制关键点 243
第三节 财务报告内部控制案例分析 250
本章小结 252
第十七章 全面预算指引 254
第一节 全面预算内部控制概述 255
第二节 全面预算内部控制关键点 262
第三节 全面预算内部控制案例分析 267
本章小结 270
第十八章 合同管理指引 272
第一节 合同管理内部控制概述 273
第二节 合同管理内部控制关键点 276
第三节 合同管理内部控制案例分析 281
本章小结 282
第十九章 内部信息传递指引 284
第一节 内部信息传递概述 285
第二节 内部报告的主要风险点及管控措施 290
本章小结 298
第二十章 信息系统指引 300
第一节 信息系统的基本内容 301
第二节 信息系统规划和开发控制 302
第三节 信息系统的运行与维护控制 310
第四节 信息系统案例分析 315
本章小结 315
第二十一章 企业内部控制评价 319
第一节 内部控制评价概述 320
第二节 内部控制评价的内容、程序 325
第三节 内部控制缺陷的认定 334
第四节 内部控制评价报告案例 343
本章小结 347
第二十二章 企业内部控制审计 349
第一节 内部控制审计概述 350
第二节 内部控制审计程序 354
第三节 企业内部控制审计案例分析 374
本章小结 377
参考文献 379
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