税收服务实务

第1章税收服务代理总论（1）
学习目标（1）
导入案例（1）
1.1税收服务代理概述（1）
1.1.1税收服务代理的含义（1）
1.1.2税收服务代理的特点（2）
1.1.3税收服务代理原则（3）
1.1.4税收服务代理在税收征纳关系中的作用（4）
1.2税收服务代理制度（4）
1.2.1税收服务代理制度的内涵和类型（4）
1.2.2税收服务代理制度的产生与发展（5）
1.3税务师及税务师事务所（7）
1.3.1税务师及服务范围（7）
1.3.2税务师资格的取得（8）
1.3.3税务师事务所（9）
1.4税收服务代理的业务范围及执业规则（10）
1.4.1税收服务代理的业务范围（10）
1.4.2税收服务代理中税务师的执业规则（10）
1.5税收服务代理的法律关系和法律责任（11）
1.5.1税收服务代理的法律关系（11）
1.5.2税收服务代理的法律责任（14）
思考与练习（15）
第2章税务管理与税务登记服务实务（18）
学习目标（18）
导入案例（18）
2.1税务管理概述（18）
2.1.1税务管理体制（18）
2.1.2分税制下的税务管理体制（19）
2.1.3我国税务管理机构的设置及其职能划分（19）
2.2企业税务登记服务实务（21）
2.2.1税务登记（22）
2.2.2变更税务登记（22）
2.2.3停业、复业税务登记（27）
2.2.4注销税务登记（28）
2.2.5外出经营报验登记（30）
2.3纳税事项税务登记服务实务（31）
2.3.1增值税一般纳税人资格认定登记（31）
2.3.2税种认定登记服务实务（33）
思考与练习（35）
第3章发票领购与审查服务实务（37）
学习目标（37）
导入案例（37）
3.1发票领购服务实务（37）
3.1.1发票的种类与使用范围（37）
3.1.2发票领购管理规程（39）
3.1.3领购发票服务操作要点（39）
3.2发票填开的要求及操作要点（41）
3.2.1发票的开具要求（41）
3.2.2发票填开的操作要点（42）
3.3发票审查服务实务（43）
3.3.1发票审查服务的基本内容（43）
3.3.2发票审查服务的基本方法（44）
思考与练习（45）
第4章建账建制服务实务（47）
学习目标（47）
导入案例（47）
4.1建账建制服务的基本要求及范围（47）
4.1.1建账建制服务的适用范围（47）
4.1.2建账建制服务的基本要求（47）
4.2建账建制服务的基本内容及规范（48）
4.2.1建账建制服务的基本内容（48）
4.2.2记账服务操作规范（50）
思考与练习（52）
第5章纳税审查服务方法（55）
学习目标（55）
导入案例（55）
5.1纳税审查的基本方法（55）
5.1.1顺查法和逆查法（55）
5.1.2详查法和抽查法（55）
5.1.3核对法和查询法（56）
5.1.4比较分析法和控制计算法（56）
5.2纳税审查的基本内容（56）
5.2.1会计报表的审查（56）
5.2.2会计账簿的审查与分析（59）
5.2.3会计凭证的审查与分析（60）
5.2.4不同委托人代理审查的具体内容（60）
5.3账务调整的基本方法（61）
5.3.1账务调整的作用（61）
5.3.2账务调整的原则（61）
5.3.3账务调整的基本方法（61）
5.3.4错账的类型及调整范围（63）
思考与练习（65）
第6章流转税纳税申报及纳税审核服务实务（68）
学习目标（68）
导入案例（68）
6.1增值税纳税申报服务实务（68）
6.1.1应纳税额计算（68）
6.1.2增值税纳税申报服务操作规范（72）
6.1.3填制《增值税纳税申报表》的方法（73）
6.1.4增值税防伪税控系统对增值税专用发票的认购及具体要求（88）
6.1.5生产企业免、抵、退税申报服务操作规范（89）
6.2消费税纳税申报服务实务（91）
6.2.1消费税应纳税额计算方法（91）
6.2.2消费税纳税申报服务操作规范（93）
6.2.3填制《消费税纳税申报表》的方法（94）
6.3营业税改征增值税纳税申报服务实务（108）
6.3.1营业税改征增值税应纳税额的计算方法（108）
6.3.2具体销售额的规定（109）
6.3.3营业税改征增值税纳税申报服务操作规范（112）
6.3.4填制《增值税纳税申报表》的方法（112）
6.4流转税纳税审核服务实务（113）
6.4.1增值税纳税审核服务实务（113）
6.4.2消费税纳税审核服务实务（121）
6.4.3营业税改征增值税审核服务实务（124）
思考与练习（131）
第7章所得税纳税申报服务实务及纳税审查服务实务（135）
学习目标（135）
导入案例（135）
7.1个人所得税纳税申报服务实务（135）
7.1.1个人所得税的计算方法（135）
7.1.2个人所得税纳税申报服务操作规范（138）
7.1.3填制《个人所得税纳税申报表》的方法（139）
7.2企业所得税纳税申报服务实务（152）
7.2.1企业所得税的计算方法（152）
7.2.2企业所得税纳税申报服务操作规范（153）
7.2.3填制《企业所得税纳税申报表》的方法（154）
7.3所得税纳税审核服务实务（167）
7.3.1个人所得税纳税审核服务实务（167）
7.3.2企业所得税纳税审核服务实务（169）
思考与练习（180）
第8章其他税种纳税申报服务实务及纳税审查服务实务（183）
学习目标（183）
导入案例（183）
8.1土地增值税纳税申报服务实务（183）
8.1.1土地增值税的计算方法（183）
8.1.2土地增值税纳税申报服务操作规范与申报表填制方法（185）
8.2印花税纳税申报服务实务（190）
8.2.1印花税的计算方法（190）
8.2.2印花税纳税申报服务操作规范与申报表填制方法（190）
8.3房产税纳税申报服务实务（192）
8.3.1房产税的计算方法（192）
8.3.2房产税纳税申报服务操作规范与申报表填制方法（194）
8.4城镇土地使用税纳税申报服务实务（195）
8.4.1城镇土地使用税的计算方法（195）
8.4.2城镇土地使用税纳税申报服务操作规范与申报表填制方法（195）
8.5资源税纳税申报服务实务（197）
8.5.1资源税应纳税额的计算方法（197）
8.5.2资源税纳税申报服务操作规范（198）
8.5.3填制《资源税纳税申报表》的方法（198）
8.6其他税种纳税审核服务实务（201）
8.6.1印花税纳税审核服务实务（201）
8.6.2土地增值税纳税审核服务实务（202）
8.6.3房产税纳税审核服务实务（204）
8.6.4城镇土地使用税纳税审核服务实务（205）
思考与练习（205）
第9章其他税务服务事宜（208）
学习目标（208）
导入案例（208）
9.1税务行政复议服务实务（208）
9.1.1税务行政复议的受案范围（208）
9.1.2税务行政复议的参加人（209）
9.1.3税务行政复议的管辖原则（210）
9.1.4税务行政复议申请（211）
9.1.5税务行政复议受理（211）
9.1.6税务行政复议证据（213）
9.1.7税务行政复议审查和决定（214）
9.1.8税务行政复议文书的送达（216）
9.1.9税务行政复议服务的基本前提与操作规范（216）
9.2税务咨询与税务顾问（218）
9.2.1税务咨询（218）
9.2.2税务顾问（219）
9.2.3现代税务咨询——税收筹划（219）
9.3税务师执业文书（220）
9.3.1执业文书的种类（220）
9.3.2执业文书的基本要求（221）
9.4填报涉税文书服务操作规范（221）
9.4.1填报涉税文书服务的种类（221）
9.4.2填报涉税文书的基本程序（222）
9.5税收服务代理执业风险与质量控制（222）
9.5.1税收服务代理的执业风险（222）
9.5.2税务师事务所的质量控制（223）
思考与练习（229）
附录A相关税率表（231）
参考文献（235）