企业内部控制学（第4版）

第一部分 内部控制总论
第一章 内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制的概念
第三节 内部控制的功能与局限性
第四节 美国内部控制制度框架
第五节 我国内部控制制度框架
第二部分 内部控制框架
第二章 内部控制要素——内部环境
第一节 诚信与道德价值观
第二节 管理哲学和经营风格
第三节 董事会和审计委员会
第四节 组织结构
第五节 责任的分配与授权
第六节 员工胜任力
第七节 人力资源政策
第八节 错弊及报告
第九节 COSO新框架的原则和要素
第三章 内部控制要素——风险评估
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险评估
第四节 风险应对
第五节 COSO新框架的原则和要素
第四章 内部控制要素——控制活动
第一节 职责分工控制
第二节 授权控制
第三节 预算控制
第四节 财产保护控制
第五节 会计系统控制
第六节 内部报告控制
第七节 经济活动分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 信息系统控制
第十节 COSO新框架的原则和要素
第五章 内部控制要素——信息与沟通
第一节 信息控制
第二节 沟通
第三节 COSO新框架的原则和要素
第六章 内部控制要素——监控
第一节 监控方式
第二节 内部审计
第三节 报告缺陷
第四节 COSO新框架的原则和要素
第三部分 内部控制设计
第七章 内部控制设计的原则与方法
第一节 内部控制设计的原则
第二节 内部控制设计的方法
第三节 内部控制的框架设计
第四部分内部控制评价
第八章 内部控制评价概论
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的最新进展
第九章 内部控制评价体系
第一节 内部控制评价的目标
第二节 内部控制评价的主体和客体
第三节 内部控制评价的标准
第四节 内部控制评价的程序和方法
主要参考文献