公司内部审计（第3版）

第3版前言
基本原理简介
第1章　水中望月　雾里看花
认清公司内部审计的“真容与气质”　/ 1
1.1　内部审计的内涵　/ 2
1.2　内部审计的功能 　/ 11
1.3　内部审计的变迁　/ 18
1.4　内部审计战略　/ 26
案例分析　华为技术有限公司的内部审计功能定位　/ 39
行为规范描述
第2章　没有规矩　不成方圆
熟悉内部审计的工作规范　/ 41
2.1　内部审计准则的含义与作用　/ 42
2.2　内部审计准则体系的框架结构与特点 　/ 47
2.3　内部审计人员的职业道德规范　/ 53
2.4　内部审计冲突与应对　/ 58
案例分析　T公司内部审计部门在其内部管理中究竟拥有什么权力　/ 67
工作前提概述
第3章　兵马未动　粮草先行
做好内部审计的组织准备　/ 69
3.1　揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构设置　/ 70
3.2　指导内部审计的重要机构：审计委员会　/ 82
3.3　执行公司内部审计工作的主体：内部审计人员　/ 87
3.4　安排内部审计活动的预案：内部审计策略　/ 103
案例分析　达尔曼上市公司内部审计机构工作的失败之谜　/ 106
操作步骤展示
第4章　环环相扣　循序渐进
恪守内部审计的基本流程　/ 109
4.1　严谨规范　井然有序：内部审计流程概述　/ 110
4.2　千里之行　始于足下：内部审计对象的选择　/ 118
4.3　运筹帷幄　事半功倍：内部审计计划的编制　/ 129
4.4　防微杜渐　规避风险：内部控制评审与测试　/ 147
4.5　充分可靠　理直气壮：内部审计证据的整理　/ 168
4.6　落实成果　形成结论：内部审计报告的提供　/ 177
4.7　复评建议　改进管理：后续审计工作的进行　/ 189
4.8　举一反三　提升能力：审计成果运用与创新　/ 195
案例分析　百事集团内部审计实践案例　/ 197
实践方法介绍
第5章　与时俱进　科学高效
及时掌握内部审计实战技术　/ 200
5.1　问题解决与审计决策　/ 201
5.2　数据收集技术　/ 210
5.3　审计抽样　/ 219
5.4　审计工作底稿　/ 235
5.5　计算机审计技术　/ 247
5.6　大数据及其审计　/ 264
5.7　数据分析　/ 268
5.8　审计分析程序　/ 271
案例分析　ABC银行信息系统开发中的风险审计问题　/ 277
审计内容演进
第6章　五彩缤纷　百花齐放
认识内部审计的主要形式　/ 279
6.1　内部审计的现在进行时：基础形式—财务审计　/ 280
6.2　内部审计的一般现在时：其他形式—经济责任审计　/ 298
6.3　内部审计的一般将来时：发展形式—管理审计　/ 306
6.4　内部审计的将来进行时：创新形式—风险审计　/ 314
6.5　内部审计的将来完成时：未来形式—价值增值型审计　/ 322
案例分析　武钢集团公司价值增值型内部审计特色　/ 325
支持措施阐释
第7章　质量保障　效率支撑
落实内部审计工作与管理　/ 331
7.1　公司内部审计的管理系统　/ 332
7.2　公司内部审计计划管理　/ 338
7.3　公司内部审计人事管理　/ 340
7.4　公司内部审计质量管理　/ 343
案例分析　中国联通集团有限公司的内部审计管理　/ 349
审计成功关键
第8章　沟通合作　化解冲突
处理好内部审计中的人际关系　/ 356
8.1　内部审计人际关系的重要性　/ 357
8.2　内部审计人际关系的分析　/ 359
8.3　良好内部审计人际关系的形成途径　/ 364
8.4　解决内部审计冲突的方法　/ 378
案例分析　中国石油天然气集团公司的内部审计管理 　/ 383
关联关系再认识
第9章　和谐依存　相互促进
正确理顺内部审计的几对重要关系　/ 389
9.1　监督与控制：内部审计部门与管理层的关系　/ 390
9.2　报告与监控：内部审计部门与治理层之间的关系　/ 394
9.3　局部与整体：内部审计与内部控制的关系　/ 403
9.4　互补与协调：内部审计与社会审计的关系　/ 413
9.5　补充与支持：内部审计与国家审计的关系　/ 417
9.6　制约与合作：内部审计部门与内部其他部门的关系　/ 420
案例分析　长山公司财务舞弊审计案例分析　/ 422
附录
附录A 集团公司内部审计制度
附录B 公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述
附录C 集团公司内部审计工作流程
附录D 内部审计文书及工作底稿
附录E 集团公司建设工程项目内部审计管理办法
附录F 内部审计人员岗位资格证书实施办法
附录G 《中华人民共和国审计法》
附录H 《审计署关于内部审计工作的规定》
附录I 《中国内部审计准则》 （201606）
参考文献　/ 428