财务管理

目录

项目一财务管理基础工作准备1
任务一认知财务管理2
一、 财务管理的概念2
二、 企业财务活动2
三、 企业财务关系3
四、 财务管理环节5
任务二确定财务管理的目标6
一、 财务管理的目标选择7
二、 财务管理目标的协调9
三、 财务管理的组织11
任务三分析财务管理的环境12
一、 经济环境12
二、 金融环境13
三、 法律环境16
项目小结17
课后实训17
项目二资金的时间价值和风险价值分析20
任务一复利的计算20
一、 资金时间价值的概念21
二、 单利的计算21
三、 复利的计算23
四、 名义利率与实际利率26
任务二年金的计算27
一、 普通年金28
二、 预付年金32
三、 递延年金34
四、 永续年金37
任务三投资风险价值的计算38
财务管理
目录一、 风险的概念及分类38
二、 风险的衡量40
三、 投资风险价值43
四、 风险的应对策略44
项目小结46
课后实训47
项目三筹资管理52
任务一选择筹资渠道和筹资方式53
一、 企业筹资渠道与方式53
二、 企业筹资的原则55
三、 权益资本筹资方式分析56
四、 负债资金筹资方式分析60
任务二预测企业资金需要量68
一、 销售百分比法69
二、 资金习性预测法71
任务三计算企业资金成本74
一、 资金成本概述75
二、 个别资金成本的计算76
三、 综合资金成本的计算79
任务四分析财务管理中的杠杆效应80
一、 成本习性、边际贡献和息税前利润81
二、 经营杠杆效应分析83
三、 财务杠杆效应分析84
四、 总杠杆效应分析86
任务五确定最佳资本结构89
一、 资本结构概述89
二、 最佳资本结构的确定方法90
项目小结94
课后实训95
项目四项目投资管理100
任务一认知项目投资101
一、 投资的概念及分类101
二、 项目投资的概念及特点102
三、 项目投资的类型102
四、 项目投资的程序103
五、 项目投资计算期及资金构成104
任务二测算投资项目的现金流量105
一、 现金流出量的内容106
二、 现金流入量的内容106
三、 净现金流量的计算107
任务三评价投资项目109
一、 静态评价指标的计算与运用109
二、 动态评价指标的计算与运用111
项目小结117
课后实训117
项目五证券投资管理122
任务一认识证券投资123
一、 证券及其种类123
二、 证券投资及其分类124
三、 证券投资的基本程序125
任务二确定债券投资的价值和收益率126
一、 债券投资的目的和特点126
二、 债券价值的计算127
三、 债券投资收益率的计算128
四、 债券投资的风险分析129
任务三确定股票投资的价值和收益率131
一、 股票投资的目的和特点131
二、 股票价值计算的基本模型132
三、 股票价值计算的具体运用133
四、 股票投资收益率的计算135
任务四确定基金投资的价值和收益率136
一、 基金投资的概念和特点137
二、 基金的种类138
三、 基金的价值与报价139
四、 基金投资收益率140
项目小结141
课后实训141
项目六营运资金管理145
任务一现金管理146
一、 营运资金概述146
二、 现金管理概述148
三、 最佳现金持有量的确定150
四、 现金的日常管理153
任务二应收账款管理155
一、 应收账款的功能155
二、 应收账款的收益和成本156
三、 应收账款的信用政策157
四、 应收账款的日常管理160
任务三存货管理162
一、 存货的功能163
二、 存货的成本163
三、 存货经济订货批量决策164
四、 存货的日常管理167
项目小结169
课后实训170
项目七收益分配管理174
任务一确定利润分配的程序174
一、 利润分配的概念175
二、 利润分配的原则175
三、 利润分配的程序176
任务二选择股利分配政策177
一、 影响股利政策选择的因素178
二、 股利分配政策180
任务三制订股利分配方案184
一、 股利支付方式184
二、 股利支付程序186
项目小结187
课后实训188
项目八预算管理191
任务一认知预算的编制192
一、 预算管理的概述192
二、 预算的编制方法195
任务二编制现金预算及预计财务报表201
一、 编制现金预算202
二、 编制预计财务报表210
项目小结212
课后实训212
参考文献217
附录218