煤炭企业全面预算管理

绪论

第1章概述

1.1全面预算的产生与发展

1.1.1全面预算的产生

1.1.2全面预算的发展

1.2全面预算管理框架

1.2.1预算和全面预算管理概念

1.2.2全面预算管理功能

1.2.3全面预算管理体系

1.3煤炭企业全面预算管理

1.3.1现状与存在的问题

1.3.2实施步骤和关键环节

第2章理念与思想

2.1抓主线

2.1.1强管理

2.1.2降成本

2.1.3提效益

2.1.4应市场

2.2抓关键

2.2.1生产线

2.2.2管理线

2.2.3服务线

2.3抓过程

2.3.1全面预算管理过程

2.3.2管理性可控费用

2.4抓效益

2.4.1降本增效是出发点

2.4.2“计量承包+总额承包”模式

2.5抓机制

2.5.1全面预算管理机制

2.5.2十项工资激励政策

第3章跳出传统误区

3.1由计划管理转向全面预算

3.1.1传统计划管理

3.1.2全面预算管理

3.2由管理驱动转向岗位驱动

3.2.1管理驱动

3.2.2岗位驱动

3.3由一味地降本导向转向算效益总账

3.3.1一味地降本

3.3.2算四个“总账”

3.4由财务部门的事转向全面管理

3.4.1财务部门的事

3.4.2全员、全额、全程、全链

3.5由领导参与不够到一把手工程

3.5.1领导参与不够

3.5.2一把手工程

3.6由控制转向激励

3.6.1支持企业战略不够

3.6.2预算在于激励

第4章关键举措

4.1重大成本费用开支

4.1.1重大成本费用界定

4.1.2管控五步骤

4.2推行费用中心考核制

4.2.1变革一：将职能部门和二级单位捆绑成

一个责任主体

4.2.2变革二：将成本定额指标与绩效考核结合起来

4.2.3变革三：实行目标成本管理、理顺目标

压力传导链

4.3管理性可控费用

4.3.1三种机制

4.3.2三个环节

4.3.3十个严格控制点

4.3.4一个目标

4.4管好专项资金

4.4.1煤矿专项资金

4.4.2三位一体

4.5严控基建支出

4.5.1工程造价——“两优两控”

4.5.2进度控制——“两强化三考核”

4.5.3安全管理——“四严守”

4.5.4质量管理——严把“三关”

4.5.5结算管理——夯实“五管理”

第5章创新预算经营方法

5.15Q法

5.1.1问题诊断5Q法

5.1.2自营工程管理

5.2管理创新4步法

5.2.14步法原理

5.2.24步法应用

5.3预算经营7环法

5.3.17环法原理

5.3.27环法应用

第6章打造了一支全面预算经营队伍

6.1打造了一支敢于担当的决策队伍

6.1.1敢于担当

6.1.2敢于决策

6.2打造了一支精打细算的管理队伍

6.2.1会算账

6.2.2岗位价值核算

6.3打造了一支创造价值的职工队伍

6.3.1逆向耦合

6.3.2内部市场化

第7章趋势与对策

7.1趋势

7.1.1预算控制更精确

7.1.2定额标准更柔性

7.1.3战略意图更明确

7.2对策

7.2.1要把机制创新放在首位

7.2.2因地制宜、因企制宜、因事制宜

7.2.3专项资金要算好、管好和用好

7.2.4要化繁为简和抓住关键

7.2.5预算要有弹性，推行弹性预算方法

7.2.6预算经营过程要注重沟通与考核

7.2.7预算经营要信息化、共享化和互联网化

参考文献