税务会计

第一章 税法及税务会计概述
第一节 税法概述
一、税法的概念及特点
二、税法的构成要素
三、我国现行的税法体系
四、我国的税收征管制度
第二节 税务会计概述
一、税务会计的概念及特点
二、税务会计的基本前提与原则
三、税务会计核算的基本方法
四、税务会计与财务会计的联系与区别
第二章 增值税及其会计处理
第一节 增值税概述
一、增值税的概念、类型和特征
二、增值税的纳税人
三、增值税的征税范围
四、增值税的税率和征收率
五、增值税的税收优惠
第二节 增值税的计算
一、一般计税方法应纳税额的计算
二、简易计税方法应纳税额的计算
第三节 增值税的会计处理实务
一、一般纳税人增值税的会计处理
二、小规模纳税人增值税的会计处理
第四节 增值税的纳税申报
一、增值税的纳税义务发生时间
二、增值税的纳税期限
三、增值税的纳税地点
四、一般纳税人增值税的纳税申报
五、小规模纳税人增值税的纳税申报
第三章 消费税及其会计处理
第一节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的纳税人
三、消费税的征税范围
四、消费税的税目与税率
第二节 消费税的计算
一、消费税的计税方法
二、消费税的计税依据
三、消费税应纳税额的计算
第三节 消费税的会计处理实务
一、消费税的账户设置
二、消费税的会计处理
第四节 消费税的纳税申报
一、消费税的纳税义务发生时间
二、消费税的纳税期限
三、消费税的纳税地点
……
第四章 出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税及其会计处理
第五章 关税及其会计处理
第六章 企业所得税及其会计处理
第七章 个人所得税及其会计处理
第八章 资源税及其会计处理
第九章 土地增值税及其会计处理
第十章 其他税种及其会计处理
参考文献