企业纳税实务（第6版）

第一章 增值税实务
第一节 我国增值税制度的建立与改革
第二节 增值税的征税范围、纳税人与发票管理
第三节 增值税的税率、征收与零税率
第四节 增值税的纳税环节、纳税期限与起征点
第五节 增值税的计税依据与计税方法
第六节 进口货物关税和进口环节增值税的计算
第七节 增值税进项税额的抵扣制度
第八节 房地产开发企业和建筑企业增值税计征方法
第九节 增值税的法定免税与优惠政策
第十节 出口货物劳务和提供跨境服务增值税退（免）税政策
第十一节 出口货物劳务和提供跨境服务增值税退（免）税的计算
第十二节 海关特殊监管区域企业一般纳税人资格试点税收政策
第十三节 增值税的会计处理
第二章 消费税实务
第一节 我国消费税制度的建立与发展
第二节 消费税的征税范围、纳税环节与税目税率
第三节 消费税的计税方法与计税依据
第四节 视同销售、委托加工和进口应税消费品征税办法
第五节 销售卷烟、小汽车及金银首饰应纳消费税计算
第六节 外购应税消费品抵扣已纳消费税办法
第七节 出口应税消费品消费税退（免）税办法
第八节 消费税核算的会计科目设置及账务处理
第九节 城建税、教育费附加及文化事业建设费征收办法
第三章 资源税实务
第一节 资源税制度的建立与修订
第二节 资源税的征税范围与纳税人
第三节 资源税税目税率与计税依据
第四节 资源税应纳税额计算及税收优惠
第五节 扩大水资源税改革试点实施办法
第四章 环境保护税实务
第一节 环境保护税的征税范围与纳税人
第二节 环境保护税的计税依据
第三节 环境保护税税额标准与应纳税额计算
第四节 海洋工程环境保护税申报征收办法
第五章 土地增值税实务
第一节 土地增值税的征税范围与纳税人
第二节 土地增值税的计税依据与税率
第三节 土地增值税应纳税额计算与会计处理
第四节 土地增值税的清算
第六章 车辆购置税实务
第一节 车辆购置税的征税范围与纳税人
第二节 车辆购置税的纳税环节与税率
第三节 车辆购置税的计税价格
第四节 车辆购置税应纳税额的计算
第七章 财产、行为类税收实务
第一节 耕地占用税实务
第二节 城镇土地使用税实务
第三节 房产税实务
第四节 契税实务
第五节 车船税实务
第六节 船舶吨税实务
第七节 印花税实务
第八章 企业所得税实务
第一节 企业所得税的纳税人与纳税义务
第二节 企业所得税的征收对象和应纳税所得额
第三节 成本费用支出的税前扣除标准
第四节 企业所得税税率与应纳税额计算
第五节 企业所得税的税收优惠
第六节 居民企业来源于境外所得的税收抵免
第七节 企业重组与清算的所得税处理
第八节 房地产开发经营企业的所得税处理
第九节 非居民企业间接转让中国应税财产的所得税处理
第十节 企业所得税的征收方法
第十一节 企业所得税的年度纳税申报
第九章 个人所得税实务
第一节 个人所得税的纳税人与纳税义务
第二节 个人所得税的征税范围、征收原则与税率
第三节 居民个人综合所得应纳税所得额的计算
第四节 个人经营所得和其他各项所得应税所得额的计算
第五节 扣缴义务人预扣代扣税款的计算方法
第六节 个人所得税优惠政策
第七节 个人所得税的自行纳税申报