世界税收发展研究报告（2018）

1 世界税收发展综述
1．1 税收政策坚持促增长挺创新
1．1．1 世界经济复苏
1．1．2 多国减税政策陆续出台
1．1．3 税收政策致力于鼓励创新
1．2 多边税收协调继续推进
1．2．1 多边税收征管合作迈出新步伐
1．2．2 国际税收双边协定向多边化发展
1．2．3 开启间接税协调新篇章
1．3 世界税收面临新挑战
1．3．1 美国税改影响世界税收环境
1．3．2 “一带一路”助推税收合作机制创新
1．3．3 数字经济推动重塑国际税收政策
2 世界税制改革发展研究
2．1 所得税制兼顾增长与公平
2．1．1 美国税改刺激全球税收竞争
2．1．2 公司所得税政策着重激励创新增强企业活力
2．1．3 个人所得税改革侧重降低中低收入劳动者税负
2．2 货物劳务税收入与调控功能并重
2．2．1 增值税改革在促增长目标下渐趋现代型
2．2．2 消费税调控呈现更多灵活性多元化
2 2．3 保护性关税再被普遍性运用
2．3 财产行为税变化多样
2．3．1 财产税调整频繁
2．3．2 遗产税增减鲜明对照
2．3．3 环保资源税仍受关注
2．4 各国（地区）税制改革动态
2．4．1 所得税动态
2．4．2 货物劳务税动态
2．4．3 财产行为税动态
2．4．4 中国税制改革动态
3 世界税收征管发展研究
3．1 BEPS行动计划成果的国别转化
3 1．1 OEcD强力推动BEPs行动计划成果全球落地
3．1．2 BEPs行动计划成果国别转化新进展
3．1．3 BEPS行动计划成果国别转化的关键问题
3．1．4 BEPs行动计划成果国别转化的方向
3．2 全球转让定价治理的突破性进展
3．2．1 多维更新叠加的国际组织转让定价规则强势引领
3．2．2 全球转让定价治理的进展
3．2．3 全球转让定价治理的关键问题
3．2．4 全球转让定价治理的方向
3．3 税收透明度的深度治理
3．3．1 税收透明度治理纵深推进的三大重要力量
3．3．2 全球税收透明度治理的进展
3．3．3 全球税收透明度治理的关键问题
3．3．4 全球税收透明度治理的方向
3．4 国际税收治理下的中国治理行动
3．4．1 国际税收征管的中国治理方案
3．4．2 国际税收征管融入国家治理（动态挑战）
3．4．3 国际税收治理下中国治理的应对策略
3．5 各国（地区）税收征管治理
3．5．1 全球BEPS行动计划成果转化动态
3．5．2 全球转让定价动态
3．5．3 全球税收透明度动态
3．5．4 中国国际税收动态
3．6 典型税收案例
3．6．1 雪佛龙案件
3．6．2 麦当劳补税案例
3．6．3 谷歌逃避税案例
4 国际税收协调与合作研究
4．1 国际税收在合作与竞争交织中发展
4．1．1 国际税收协调向纵深发展
4．1．2 国际税收合作盘旋推进更加强调务实
4．1．3 国际税收会议谋求合作助力全球经济复苏
4．1．4 中国国际税收协调与合作作用日益凸显
4．2 国际税收协调
4．2．1 国际组织主导的国际税收协调
4 2．2 区域税收协调
4．2．3 以协定为依托的双边税收协调
4．2．4 中国相关的税收方面文件
4．3 国际税收合作
4．3．1 国际组织引导的全球性税收合作
4．3．2 欧盟和欧洲区域税收合作
4．3．3 其他区域税收合作
4．4 国际税收会议
4．4．1 全球性国际税收会议
4．4．2 OECD税收会议
4．4．3 区域性国际税收会议
附录1 2017年度世界税收十件大事
附录2 “一带一路”国际合作高峰论坛成果清单
附录3 金砖国家领导人厦门宣言
附录4 中国签订的税收条约
附录5 国际运输收入税收处理情况
附录6 主要国家及地区公司所得税和增值税税率
附录7 英文缩略语
参考文献