财务管理实用流程·制度·表格·文本

导读　规范化管理的基础——流程·制度·表格·文本
一、用流程来规范 2
二、用制度来约束 5
三、用表格来追溯 8
四、用文本来支持 12
Part 1　财务管理流程
第1章　投资管理流程 15
1-01　投资计划作业流程 15
1-02　投资项目评审流程 15
1-03　风险项目投资决策流程 16
1-04　风险投资可行性分析流程 16
1-05　风险投资运作流程 17
第2章　筹资管理流程 18
2-01　筹资管理作业流程 18
2-02　银行借款作业流程 18
2-03　债券发行作业流程 19
2-04　租赁融资作业流程 19
2-05　股票融资作业流程 20
第3章　预算管理流程 21
3-01　预算编制工作流程 21
3-02　部门预算审批流程 21
3-03　预算执行监控流程 22
3-04　预算调整作业流程 22
3-05　现金预算管理流程 23
第4章　资产管理流程 24
4-01　固定资产评估流程 24
4-02　现金清查作业流程 24
4-03　备用金清查作业流程 25
4-04　存货盘点流程 25
4-05　应收账款管理流程 26
第5章　成本控制管理流程 27
5-01　产品成本核算流程 27
5-02　产品成本定额流程 27
5-03　成本账务处理流程 28
5-04　成本费用管理流程 28
5-05　成本支出管理流程 29
第6章　财务内审管理流程 30
6-01　内审计划准备流程 30
6-02　内部控制测试审核流程 30
6-03　会计科目审计流程 31
6-04　内审报告编制流程 31
6-05　财务审计改善流程 32
第7章　税务管理流程 33
7-01　纳税筹划作业流程 33
7-02　纳税核算作业流程 33
7-03　纳税申报作业流程 34
7-04　补税实施作业流程 34
7-05　退税申请作业流程 35
第8章　会计核算管理流程 36
8-01　日记账作业流程 36
8-02　凭证账作业流程 36
8-03　总账科目作业流程 37
8-04　会计科目设置流程 37
8-05　会计报表编制流程 38
第9章　资金管理流程 39
9-01　借款审批作业流程 39
9-02　借款抵押作业流程 39
9-03　资金预算作业流程 40
9-04　资金调拨作业流程 40
9-05　账款支付作业流程 41
第10章　收益分配流程 42
10-01　利润分配计划编制流程 42
10-02　利润分配实施流程 42
10-03　股利分配计划流程 43
10-04　股利分配实施流程 43
Part 2　财务管理制度
第11章　投资筹资管理制度 45
11-01　投资管理制度 45
11-02　公司资金筹集制度 48
第12章　预算管理制度 51
12-01　预算管理制度 51
12-02　资金预算管理办法 58
12-03　费用预算管理办法 61
12-04　全面预算管理考核办法 63
12-05　月度滚动预算考核评价管理办法 65
第13章　资产管理制度 69
13-01　货币资金内部控制制度 69
13-02　固定资产内部控制制度 78
13-03　存货管理制度 85
13-04　无形资产管理制度 90
第14章　账款管理制度 94
14-01　企业采购及应付账款管理制度 94
14-02　应收账款管理制度 96
14-03　坏账损失审批流程规范 101
第15章　成本费用管理制度 105
15-01　成本费用管理制度 105
15-02　成本费用核算制度 109
第16章　税务管理制度 113
16-01　公司税务管理制度 113
16-02　公司税务发票管理办法 116
第17章　财务稽核管理制度 118
17-01　财务内部稽核制度 118
17-02　内部审计管理办法 121
17-03　财产清查制度 126
17-04　财务盘点制度 129
第18章　会计核算管理制度 133
18-01　流动资产核算制度 133
18-02　存货核算管理制度 137
18-03　长期投资核算制度 140
18-04　资产减值核算制度 144
18-05　负债核算制度 148
18-06　公司收入核算制度 151
18-07　非货币性交易、外币业务核算制度 155
Part 3　财务管理表格
第19章　投资管理表格 160
19-01　企业年度投资计划表 160
19-02　投资绩效预测表 160
19-03　长期股权投资明细表 161
19-04　持有至到期投资测算表 161
19-05　交易性金融资产监盘表 162
19-06　投资收益分析表 162
19-07　长期投资月报表 163
19-08　短期投资月报表 163
19-09　重要投资方案绩效核计表 164
19-10　投资方案的营业现金流量计算表 164
19-11　投资收益明细表 165
第20章　筹资管理表格 166
20-01　筹资需求分析表 166
20-02　企业借款申请书 167
20-03　长期借款明细表 167
20-04　短期借款明细表 168
20-05　借款余额月报表 168
20-06　企业融资成本分析表 169
20-07　实收资本（股本）明细表 169
第21章　预算管理表格 170
21-01　营业费用预算表 170
21-02　主营业务收入预算明细表 171
21-03　主营业务收入季度预算表 171
21-04　销售资金回收预算表 172
21-05　陈欠账款（含呆死账）回收预算表 172
21-06　生产费用及成本预算表 173
21-07　产品成本预算表 174
21-08　采购资金支出预算表 174
21-09　管理费用预算表 175
21-10　财务费用季度预算 176
21-11　营业外支出预算表 177
21-12　固定资产支出预算表 177
21-13　筹资预算表 177
21-14　利息支出预算表 178
21-15　现金预算表 178
21-16　预算变更申请表 179
21-17　单项预算指标考核表 180
21-18　各部门成本费用预算执行情况考核表 181
21-19　生产部门预算执行情况考核表 182
21-20　企业年度费用预算分析表 184
第22章　资产管理表格 185
22-01　银行存款、现金收支日报表 185
22-02　货币资金明细表 186
22-03　货币资金变动情况表 187
22-04　现金收支日报表 187
22-05　货币资金日报表 188
22-06　应收票据备查簿 188
22-07　固定资产登记表 188
22-08　固定资产台账 189
22-09　固定资产报废申请书 189
22-10　固定资产增减表 190
22-11　闲置固定资产明细表 190
22-12　固定资产累计折旧明细表 190
22-13　无形资产及其他资产登记表 191
22-14　存货核算明细表 191
22-15　存货分类汇总表 192
22-16　材料耗用月度报表 193
22-17　原材料库存月报表 193
22-18　材料收发存月报表 194
22-19　固定资产盘盈盘亏报告单 194
22-20　流动资产盘盈盘亏报告单 195
22-21　资产清查中盘盈资产明细表 195
第23章　账款管理表格 196
23-01　应收账款登记表 196
23-02　应收账款明细表 196
23-03　应收账款日报表 197
23-04　应收账款月报表 197
23-05　应收账款分析表 197
23-06　应收账款变动表 198
23-07　问题账款报告书 198
23-08　应收账款控制表 199
23-09　应收账款账龄分析表 199
23-10　应收账款催款通知单 200
23-11　催款通知书 200
23-12　付款申请单（1） 201
23-13　付款申请单（2） 201
23-14　预付款申请单 202
23-15　劳务（　）月分包付款计划 202
23-16　材料月付款计划 202
23-17　分包商付款审批表 203
23-18　坏账损失申请书 204
23-19　客户信用限度核定表 204
23-20　应付票据明细表 205
第24章　成本费用管理表格 206
24-01　产品别标准成本表 206
24-02　标准成本资料卡 206
24-03　每百件产品直接人工定额 207
24-04　每百件产品直接材料消耗定额 207
24-05　成本费用明细表 208
24-06　管理费设定表 209
24-07　推销费用设定表 210
24-08　变动推销费用设定表 211
24-09　材料运输费用分配表 212
24-10　材料采购成本计算表 212
24-11　电费分配表 212
24-12　固定资产折旧费计算分配表 213
24-13　待摊费用（报纸杂志费）摊销分配表 213
24-14　预提费用（借款利息）摊销计算表 213
24-15　工资费用分配表 214
24-16　员工福利费计提分配表 214
24-17　制造费用分配表 215
24-18　产品生产成本计算表 215
第25章　税务管理表格 216
25-01　纳税自查报告 216
25-02　企业税务风险安全自测及评估标准 217
25-03　月度涉税工作进度表 218
25-04　企业涉税文件登记表 219
25-05　年度税务日历 219
25-06　税务风险控制自检表 220
25-07　发票开具申请单 221
25-08　开具红字增值税专用发票申请单（销售方） 222
25-09　开具红字增值税专用发票通知单（销售方） 222
25-10　开具红字增值税普通发票证明单 223
25-11　增值税专用发票拒收证明 223
25-12　发票使用登记表 224
第26章　财务稽核管理表格 225
26-01　审计通知单 225
26-02　审计表 225
26-03　审计报告表 226
26-04　稽核工作计划表 226
26-05　稽核报告表 227
26-06　财物抽点通知单 227
26-07　实物盘存清单 227
26-08　账存实存对比表 228
26-09　现金盘点报告 228
26-10　银行存款清查明细表 229
26-11　有价证券盘点报告表 229
26-12　有价证券清查明细表 230
26-13　无形资产清查明细表 230
26-14　债权债务清查报告表 231
Part 4　财务管理文本
第27章　筹资融资文本 233
27-01　项目融资申请书 233
27-02　关于新产品开发所需资金的筹资申请 234
27-03　项目投资计划书 235
27-04　筹资分析报告 238
27-05　筹资决策报告 240
第28章　财务预算与计划文本 243
28-01　关于销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 243
28-02　××有限公司______年财务计划 245
第29章　财务分析与评估文本 246
29-01　××有限公司______年财务分析报告 246
29-02　××有限公司财务成本分析报告 249
29-03　××有限公司财务统计分析报告 252
29-04　××项目经济评估报告 253
29-05　××有限公司财务评价报告 260
第30章　财务报告文本 263
30-01　××公司往来账款日常控制报告 263
30-02　××有限公司资产周转报告 264
30-03　××公司资产清查工作报告 265
30-04　××股份有限公司财务中期报告 268
30-05　××公司年度财务报告 272