税收策划36计

第1计：地点有选择 人和很重要........................................................................1
国际巨星梅西案 国际避税又一例 ...............................................................................................2
避税地区有热点 资源差异是根基 ...............................................................................................3
利用洼地来策划 操作得当有税利 ...............................................................................................6
第2计：行业有优惠 企业可选择....................................................................... 9
利用行业策划税 农业利多有风险 .............................................................................................10
软件企业层次高 税收优惠有力道 .............................................................................................12
集成电路政策明 操作环节要理清 .............................................................................................15
第3计：无限或有限 税收难言尽...................................................................... 19
创业投资办企业 应选有限或无限 .............................................................................................20
合伙公司两企业 费用政策存差异 .............................................................................................24
农民专业合作社 税收策划有说法 .............................................................................................28
第4计：开业分公司 中途来转轨.....................................................................32
税收政策有变化 经营思路需调整 .............................................................................................33
经营平台一朝定 根据发展做调整 .............................................................................................39
子分公司来变换 税收方案有三种 ............................................................................................42
第5计：降低“身份” 减轻负担......................................................................49
小微企业要生存 纳税身份可运筹 .............................................................................................49
小微企业流转税 纳税身份有作为 .............................................................................................55
物流企业要税改 身份策划先安排 .............................................................................................60
第6计：合理操作 纳税递延...........................................................................64
资金流动道不同 税收待遇存差异 .............................................................................................65
纳税递延做融资 增值税里有天地 .............................................................................................74
投资创业有风险 技术入股税递延 .............................................................................................77
第7计：租赁运用 利益传递........................................................................... 81
利益转移含节税 租赁策划有技巧 .............................................................................................82
转让定价有风险 租赁操作有空间 .............................................................................................89
集团内部交易定 租赁费中有税收 .............................................................................................90
第8计：采购商品 选择供主...........................................................................93
票款抬头不一致 业务流程有问题 .............................................................................................94
票款实物不相符 纳税策划泡了汤 .............................................................................................96
企业经营无资格 借道进口抵税款 .............................................................................................98
第9计：策划重点 流程再造......................................................................... 102
生产方式若不同 白酒税负有差别 ...........................................................................................103
转租变中介 税负降下来 ..........................................................................................................108
项目有时很奇特 中间产品可选择 ...........................................................................................110
第10计：增设机构 减少税收....................................................................... 112
增设公司谋空间 广告费用细盘算 ...........................................................................................112
招待费用有限额 增加基数解困惑 ...........................................................................................116
混合销售难分清 机构整合出效益 ...........................................................................................119
第11计：特殊条款 巧妙运用........................................................................ 122
特殊条款有乾坤 策划适当增效益 ...........................................................................................123
稀有产品好节税 完税价格是手段 ...........................................................................................126
融资证明见效果 是否提供有讲究 ...........................................................................................128
第12计：无中生有 意外增利....................................................................... 131
“无中生有”办企业 目的为享税优惠 ....................................................................................132
“无中生有”设站点 企业节税又增效 ....................................................................................137
钻研技术税负重 技术转让人轻松 ...........................................................................................140
第13计：栈道跑道 各有其要....................................................................... 146
租赁贷款利不同 操作不当存风险 ...........................................................................................147
售后回购为融资 操作不当税赋重 ...........................................................................................149
租赁筹资需比较 背景不同利益异 ...........................................................................................157
第14计：经营搞促销 税收有奥妙.................................................................. 164
让利送券和返利 谁对管理更有利 ...........................................................................................164
促销奖励定制度 操作不当出事故 ...........................................................................................172
“买一赠一”经常用 方法不同税有别 ....................................................................................174
第15计：经营有模式 税负各不同.................................................................. 178
设备运营有模式 纳税方法受约束 ...........................................................................................179
农业产品税让利 公司流程加农户 ...........................................................................................182
屋顶光伏来发电 运营模式定税收 ...........................................................................................186
第16计：代理销售 方法多样....................................................................... 189
代销方式怎么定 税收负担有影响 ...........................................................................................190
代销业务有疑问 仔细分析揭风险 ...........................................................................................195
复合模式来销售 联营扣点理思路 ...........................................................................................197
第17计：税负转嫁 市场操作....................................................................... 201
微观环节搏利益 上下转嫁有技巧 ...........................................................................................201
运输服务不可少 向谁购买更讨巧 ...........................................................................................204
税费转嫁纳税人 国家利益未动摇 ...........................................................................................205
第18计：临界点 细分析............................................................................. 208
采购供应有主体 价格分析藏税收 ...........................................................................................210
小微企业难生存 税收优惠来帮衬 ...........................................................................................212
控制增值分水岭 政策界限要分清 ...........................................................................................216
第19计：纳税申报 很有讲究....................................................................... 220
隐瞒利润不足取 如实申报可得利 ...........................................................................................221
经营业务搞核定 盈亏平衡需弄清 ...........................................................................................224
业务项目分不清 税务机关来调整 ...........................................................................................226
第20计：节外生枝 帮人利己....................................................................... 229
安置残疾有优惠 节外生枝用政策 ...........................................................................................229
公司服务有个性 招聘司机有讲究 ...........................................................................................234
包装方法讲技巧 节外生枝有奥妙 ...........................................................................................242
第21计：加计扣除 业务复杂....................................................................... 245
开发资格是资源 扣除政策是金牌 ...........................................................................................245
研发产品有操作 税收因素是关键 ...........................................................................................250
研发费用重归结 加计扣除有风险 ...........................................................................................253
第22计：流动非流动 税收各不同.................................................................. 255
常规思维大家做 逆向避税一招鲜 ...........................................................................................257
不管李逵和李鬼 税负降低真可为 ...........................................................................................259
无形资产来转让 价格确定有弹性 ...........................................................................................268
第23计：转让定价 合理操作....................................................................... 271
各国税率有差异 转让定价有空隙 ...........................................................................................271
地点转移税不同 货物过境需策划 ...........................................................................................273
转让定价有策略 公司运行各有招 ...........................................................................................277
第24计：合同值千金 签订需用心.................................................................. 284
经营活动协议始 条款腾挪定流程 ...........................................................................................285
公路客运算公益 纳税策划有空间 ...........................................................................................288
资产投资非货币 投资协议需思虑 ...........................................................................................292
目 录 V
第25计：税制差异 争取利用....................................................................... 299
承包方案有选择 操作得当降成本 ...........................................................................................300
间接投资多渠道 基金投资不可少 ...........................................................................................302
企业发展再投资 策划得当增效益 ...........................................................................................307
第26计：建账有技术 核算讲技巧.................................................................. 311
不同项目共开发 税收需要综策划 ...........................................................................................312
企业建账是趋势 困难时期可权宜 ...........................................................................................315
兼营业务税负高 分别核算很重要 ...........................................................................................316
第27计：费用巧策划 曲径可通幽.................................................................. 319
银行借款不抵 借道融资租赁 ...................................................................................................319
费用支出有渠道 处理不当存风险 ...........................................................................................322
研发产品能操作 税收因素是关键 ...........................................................................................326
第28计：折旧处理 酌情选择....................................................................... 329
年限确定有讲究 折旧结果税不同 ...........................................................................................329
折旧方法好确定 操作结果难安排 ...........................................................................................330
加速折旧好政策 经营当局未必行 ...........................................................................................333
第29计：业务分裂 负担下降....................................................................... 338
混合业务定销售 税收策划走前头 ...........................................................................................338
分拆零售和修理 两个公司来纳税 ...........................................................................................342
业务分割有方法 策划得当可节税 ...........................................................................................343
第30计：项目计税异 策划可转换.................................................................. 345
租赁仓储巧转换 双赢策划天地宽 ...........................................................................................345
费用分离有技术 关键流程要合理 ...........................................................................................348
聪明人捡芝麻 丢了个大西瓜 ...................................................................................................350
VI 税收策划36 计
第31计：跨越高坎 多步交易....................................................................... 354
大楼转让有奥妙 巧妙策划税收降 ...........................................................................................354
异地销售是道坎 调整模式能闯关 ...........................................................................................358
白酒产品税负高 分步销售乐逍遥 ...........................................................................................364
第32计：化整为零 多渠发放....................................................................... 366
员工激励有方法 税收因素是重点 ...........................................................................................366
实施奖赏方法多 期权安排是关键 ...........................................................................................371
偶然兼职取收入 税收策划有讲究 ...........................................................................................376
第33计：宁走十里远 不走一里险.................................................................. 380
重构业务流程 解决纳税争议 ...................................................................................................380
建筑转包好复杂 如何缴纳增值税 ...........................................................................................384
经营方式不妥当 亿元货款难入账 ...........................................................................................388
第34计：进口出口 税收溜走....................................................................... 392
国际市场多风险 全局策划利保全 ...........................................................................................393
进口设备为创业 善于策划添效益 ...........................................................................................396
进料来料可选择 税收成本为重点 ...........................................................................................399
第35计：捐赠技术 争名获利....................................................................... 403
小微企业做慈善 节税增收两不误 ...........................................................................................403
企业员工做慈善 税收策划有技巧 ...........................................................................................408
企业做公益 操作有章法 ..........................................................................................................411
第36计：打包出售 走为上策....................................................................... 416
企业歇业总有时 清算环节有税理 ...........................................................................................416
资产转让有门道 厘清政策很重要 ...........................................................................................421
清算转让和撤资 留存收益有差异 ...........................................................................................425
参考文献................................................................................................ 428