前言
第一部分 管理工具
表格ADM-1 总体工作程序
表格ADM-2项目计划概要
表格ADM-2A 项目组胜任能力和客观性的总结列表
表格ADM-2B．1 重要账户和披露的确认与记录的工作表
表格ADM-2B．2 与重要账户和披露相关的业务流程的图表
表格ADM-2C 识别内部控制变化的调查询问范例
表格ADM-3 管理层审核清单
表格ADM4 内部控制有效性的管理层报告编制清单
第二部分 内部控制设计的记录
表格DOC-1 整体层级控制记录的审核工作程序
表格DOC-1A 内部控制有效性评估：审核整体层级控制记录的总体方法
表格DOC-lB 内部控制有效性评估：整体层级控制记录审核的清单
表格DOC-2 审核作业层级控制记录的工作程序
表格DOC-2A 内部控制有效性评估：作业层级控制记录审核的总体方法
表格DOC-2B 内部控制有效性评估：重要交易或业务单元／经营场所的记录审核清单
表格DOC-3 常规交易的记录技术和选择性范例
表格DOC4 评估SOX 404软件的清单
第三部分 内部控制测试程序
整体层级控制测试工具
表格TST-ENT-1 观察程序的总结和整体层级控制有效性的结论
表格TST-ENT-1A 小型公司整体层级控制清单
表格TST-ENT-2 整体层级控制有效性测试的工作程序
表格TST-ENT-3 整体层级控制测试索引：询问和调查
表格TST-ENT-3A 整体层级控制执行有效性测试：询问记录表管理层
表格TST-ENT-3B 整体层级控制执行有效性测试：询问记录表董事会成员
表格TST-ENT-3C 整体层级控制执行有效性测试：询问记录表审计委员会成员
表格TST-ENT-3D 整体层级控制执行有效性测试：询问记录表员工
表格TST-ENT-3E 员工调查范例
表格TST-ENT-4 整体层级控制测试索引：检查记录
表格TST-ENT-4A 整体层级控制执行的检查记录工作表
表格TST-ENT-5 整体层级控制测试索引：观察控制的执行
表格TST-ENT-5A记录观察整体层级控制执行的工作表
表格TST-ENT-6 整体层级控制测试索引：控制的重新执行
表格TST-ENT-6A 记录整体层级控制重新执行的工作表
表格TST-ENT-7 IT一般控制有效性报告的复核工作程序
表格TST-ENT-7A 计划和复核IT一般控制有效性测试的范围
表格TST-ENT-8 执行IT一般控制审核的工作程序
表格TST-ENT-8A 测试作业层级控制有效性的指导
表格TST-ACT-1 穿行测试指导和询问范例
表格TST-ACT-2 作业层级控制测试的范例测试程序
表格TST-ACT-2A 控制执行有效性的范例测试程序：收入
表格TST-ACT-2B 控制执行有效性的范例测试程序：采购与费用
表格TST-ACT-2C 控制执行有效性的范例测试程序：现金收入和支付
表格TST-ACT-2D 控制执行有效性的范例测试程序：工资
表格TST-ACT-3 审核审计准则公告第70号第2类报告的工作程序
表格TST-ACT-3A 审计准则公告第70号第2类报告审核清单
鄂公网安备 42010302001612号 