财务精英都是Excel控：CPA手把手教你高效编制财务报表

目　录
部分　编制资产负债表、利润表
 
1.1　《企业会计准则》是怎么规定的3
1.1.1　标准的会计科目代码表3
1.1.2　非标准的会计科目代码表8
1.2　将会计科目导入Excel表中8
 
2.1　新建科目余额表13
2.1.1　从财务软件中导出到末级科目的余额表13
2.1.2　复制数据到期初余额工作表中13
2.2　整理余额表添加10个辅助列13
2.2.1　备用列14
2.2.2　期初列设置14
2.2.3　筛选列的设置15
2.2.4　四位代码列的设置16
2.2.5　分类列的设置16
2.2.6　一级科目列的设置17
2.2.7　审计调整列的设置18
2.2.8　报表科目列的设置18
2.3　生成余额表的透视表19
2.3.1　选中期初余额表19
2.3.2　插入透视表20
2.3.3　拖选行标签字段22
2.3.4　拖选数值23
2.3.5　数据透视表工具栏23
2.3.6　数据透视表的整理美化25
 
3.1　整理原始数据33
3.1.1?普通用友财务软件序时账的整理33
3.1.2?金蝶软件的序时账原始数据整理35
3.1.3?易用宝整理序时账38
3.2　把整理好的原始数据复制粘贴到序时账模板中40
3.2.1?为序时账添加辅助列40
3.2.2?期初列（L列）44
3.2.3?年列（M列）、月列（N列）44
3.2.4?编码列（O列）46
3.2.5?结转列（R列）48
 
4.1　试算平衡表的结构54
4.1.1　文本列：数据取自序时账54
4.1.2　操作步骤演示55
4.2　次调整数据透视表的格式58
4.2.1　制定数据透视表风格58
4.2.2　拖动各列至数据透视表63
4.3　第二次调整数据透视表格式76
 
5.1　编制利润表83
5.1.1　利润表编制原理83
5.1.2　分解利润表用到的函数组合84
5.1.3　怎样用函数编制利润表85
5.1.4　设置利润表格式89
5.2　编制资产负债表93
5.2.1　2019年报表模板93
5.2.2　用函数把试算平衡表中的数据抓取到BS94
5.2.3　怎样用函数编制资产负债表96
5.2.4　设置资产负债表格式99
第二部分　编制现金流量表
 
6.1　传统现金流量表的编制方法（公式法）105
6.1.1　经营活动收到与支付的现金105
6.1.2　投资活动收到与支付的现金106
6.1.3　筹资活动收到与支付的现金107
6.2　现金流量表具体的编制方法108
6.3　编制现金流量透视表112
6.3.1　三步法113
6.3.2　如何做平、做对现金流量表113
 
7.1　新建一个工作表，命名为“模2”134
7.2　把现金流量透视表（模表）的数据导到“模2”表134
7.2.1　A列、B列、C列填写说明134
7.2.2　详细分解出SUMIFS函数公式136
7.2.3　核对数据138
7.2.4　添加调整数据144
7.2.5　标示现金流量表主表项目150
7.2.6　标示现金流量表附注项目152
 
8.1　序时账法编制现金流量主表155
8.1.1　现金流量表主表项目155
8.1.2　录入函数157
8.1.3　复制函数158
8.1.4　调整报表正负号158
8.2　序时账法编制现金流量附注160
8.2.1　现金流量表附注项目160
8.2.2　录入函数161
8.2.3　复制函数162
8.3　四大会计师事务所现金流量模板164
8.4　直接法编制现金流量表主表164
 
9.1　按二级科目或辅助核算项目编制资产、负债、权益类明细科目
                汇总表170
9.1.1　新建明细模板表170
9.1.2　设置编制单位和截止日170
9.1.3　编制货币资金明细透视表草稿170
9.1.4　把整理好的货币资金明细透视表草稿复制粘贴到明细模板表172
9.1.5　计算明细科目期初数172
9.1.6　计算期初调整数175
9.1.7　计算期初审定数175
9.1.8　计算本期借方发生额175
9.1.9　计算本期贷方发生额175
9.1.10　计算期末未审数175
9.1.11　计算期末调整数176
9.1.12　计算期末审定数176
9.1.13　复制函数到530行176
9.1.14　期初审定数与报表核对176
9.1.15　期末审定数与报表核对177
9.2　按二级科目或辅助核算项目编制损益类明细科目汇总表177
9.2.1　新建损益模板表177
9.2.2　设置编制单位和截止日178
9.2.3　编制收入明细透视表草稿178
9.2.4　计算明细科目本期数179
9.2.5　计算调整数179
9.2.6　计算审定数179
9.2.7　计算上期数179
9.2.8　核对本期报表数与损益模板本期数180
9.2.9　核对上期报表数与损益模板本期数180
9.2.10　整理损益模板180
9.3　具体到每一笔分录的报表科目明细账181
9.3.1　新建一个工作表，重命名为明细账181
9.3.2　设置明细账透视表字段181
9.3.3　查看明细账182
 
10.1　查询会计分录透视表的编制184
10.2　编制FIND透视表代码185
10.3　设置启用宏的工作簿186
10.4　调用VBA查看会计分录187
 
11.1　Excel 界面概述192
11.2　Excel 快速访问工具栏的设置192
11.3　Excel 功能区的自定义设置194
11.4　Excel 的页面设置195
11.5　Excel快捷键197
11.5.1　Ctrl 字母系列197
11.5.2　Ctrl 数字系列201
11.5.3　Ctrl 其他系列202
11.5.4　Ctrl Shift 系列202
11.5.5　其他快捷键202
11.5.6　Excel常用操作技巧203
11.5.7　透视表操作基础209
11.5.8　高级筛选210
 
12.1　值得关注的函数215
12.1.1?VLOOKUP函数215
12.1.2　VALUE（）函数216
12.1.3　去除空格键函数-trim（）216
12.1.4　截取字符串函数-right（）,left（）,mid（）217
12.1.5　SUMIFS函数217
12.1.6　IF函数217
12.1.7?COUNTIF 条件计和219
12.1.8?ROUND函数219
12.1.9?MAX函数、MIN函数 220
12.1.10?SUBTOTAL函数 220
12.1.11?AVERAGE函数220
12.1.12?日期与时间函数221
12.2　了解类的函数222
12.2.1?用FV函数预测投资效果222
12.2.2?用PV函数计算投资现值223