个人理财（第二版）

目 录

第一章　个人理财概述/1
　第一节　什么是个人理财/1
　　一、个人理财的含义/1
　　二、为什么需要个人理财/2
　　三、个人理财的主要内容/4
　第二节　个人理财的起源与发展现状/5
　　一、个人理财的起源及发展/5
　　二、我国个人理财的现状及前景/6
　第三节　理财规划师执业资格认证/9
　　一、国际金融理财师(CFP) 资格认证制度介绍/9
　　二、CFP 的资格认证标准/11
　　三、CFP 的执业操作准则/13
　　四、CFP 的职业道德规范/15
　【案例1 -1】/16
　【案例1 -2】/17
　【案例1 -3】/18
　【案例1 -4】/18
　【案例1 -5】/19
　【案例1 -6】/19
　【案例1 -7】/19
　【案例1 -8】/20
　【本章小结】/20
　【重点概念】/20
　【思考与练习】/21

第二章　货币时间价值/22
　第一节　货币时间价值的本质/22
　　一、什么是货币的时间价值/23
　　二、怎样衡量货币时间价值/24
　第二节　理财规划计算的相关变量/25
　　一、现值(PV) /26
　　二、终值(FV) /26
　　三、年金(A 或PMT) /26
　第三节　理财规划的计算工具与方法/27
　　一、现值(PV) 和终值(FV) /28
　　二、现值(PV) 和年金(A 或PMT) /32
　　三、终值(FV) 和年金(A 或PMT) /36
　　四、EXCEL 工具的扩展应用/40
　【案例2 -1】/22
　【案例2 -2】/24
　【案例2 -3】/25
　【案例2 -4】/25
　【案例2 -5】/28
　【案例2 -6】/32
　【案例2 -7】/36
　【案例2 -8】/40
　【案例2 -9】/41
　【本章小结】/42
　【重点概念】/43
　【思考与练习】/43

第三章　家庭财务报表编制及分析/45
　第一节　家庭财务报表的编制特点/45
　　一、家庭财务报表的重要性/45
　　二、家庭财务报表编制的特点/45
　　三、家庭财务报表编制的基本原则/46
　第二节　家庭资产负债表的编制/48
　　一、家庭资产负债表的主要项目/48
　　二、家庭资产负债表的编制方法/51
　第三节　家庭收支表的编制/54
一、家庭收支表的主要项目/54
　 二、家庭收支表的编制/57
　第四节　家庭预算表的编制/58
　　一、设定财务目标/58
　　二、收入与支出的预算/58
　　三、预算控制与差异分析/59
　第五节　家庭财务分析/63
　　一、财务报表结构分析/63
　　二、财务比率分析/66
　【案例3 -1】/47
　【案例3 -2】/47
　【案例3 -3】/48
　【案例3 -4】/52
　【案例3 -5】/60
　【案例3 -6】/68
　【案例3 -7】/69
　【本章小结】/73
　【重点概念】/73
　【思考与练习】/73

第四章　投资规划/75
　第一节　投资与投资规划/75
　　一、投资/75
　　二、投资规划/76
　第二节　投资工具概览/78
　　一、银行存款/78
　　二、银行或券商理财产品/79
　　三、债券/79
　　四、股票/79
　　五、证券投资基金/80
　　六、房地产/81
　　七、期货/82
　　八、外汇/83
　　九、黄金/83
　　十、艺术品/84
　第三节　投资组合理论/85
　　一、投资收益和风险的衡量/85
　　二、投资组合原理/88
　第四节　投资者的财务生命周期与风险特征/93
　　一、投资者财务生命周期的阶段划分/93
　　二、投资者家庭生命周期的特征/94
　　三、投资者的风险属性/95
　第五节　资产配置策略/98
　　一、资产配置概述/98
　　二、资产配置的一般步骤/98
　　三、资产配置的影响因素/99
　　四、核心资产配置的方法/100
　第六节　投资组合调整策略/115
　　一、买入并持有策略/115
　　二、固定投资组合策略/115
　　三、投资组合保险策略/116
　　四、定期定额投资策略/116
　　五、战术性资产配置策略/117
　【案例4 -1】/85
　【案例4 -2】/101
　【案例4 -3】/103
　【案例4 -4】/109
　【案例4 -5】/116
　【本章小结】/117
　【重点概念】/118
　【思考与练习】/118

第五章　子女教育投资规划/121
　第一节　子女教育投资规划的重要性/121
　　一、我国家庭的子女教育支出现状/122
　　二、子女教育投资规划的重要性/123
　　三、进行子女教育投资规划的重要原则/125
　第二节　子女教育投资规划的流程与方法/127
　　一、子女教育投资规划的流程/127
　　二、教育投资规划的方法/128
　第三节　子女教育金投资规划工具/131
　　一、子女教育金投资工具/131
　　二、子女教育金投资策略/134
　　三、教育金储备不足的应对策略/135
　【案例5 -1】/121
　【案例5 -2】/125
　【案例5 -3】/129
　【本章小结】/136
　【重点概念】/136

第六章　居住规划/138
　第一节　居住规划的流程/138
　　一、居住规划的重要性/138
　　二、购房动机/139
　　三、居住规划的流程/140
　第二节　租房与购房的决策/140
　　一、租房与购房的比较/140
　　二、租房与购房的决策方法/141
　第三节　购房规划/146
　　一、购房规划的一般流程/146
　　二、购房规划的应用/148
　　三、购房的其他费用/152
　第四节　住房贷款规划/153
　　一、住房贷款方式/153
　　二、住房贷款偿还方式/155
　　三、住房贷款期限的确定/158
　　四、提前还贷/159
　【案例6 -1】/142
　【案例6 -2】/144
　【案例6 -3】/147
　【案例6 -4】/148
　【案例6 -5】/149
　【案例6 -6】/150
　【案例6 -7】/154
　【案例6 -8】/155
　【案例6 -9】/156
　【案例6 -10】/159
　【案例6 -11】/160
　【本章小结】/161
　【重点概念】/161
　【思考与练习】/161

第七章　保险规划/163
　第一节　风险与风险管理/163
　　一、风险/163
　　二、风险管理/164
　第二节　保险基础知识/166
　　一、保险的定义/166
　　二、保险的基本原则/167
　　三、保险合同及其主体/168
　　四、保险责任及责任的免除/169
　　五、保险期限和保险合同的效力/169
　　六、保险金额、免赔额、保险费以及豁免保费/170
　第三节　个人或家庭的常见风险及相关保险品种/171
　　一、个人或家庭面临的常见风险/171
　　二、人身保险/172
　　三、财产保险/181
　　四、责任保险/182
　第四节　保险规划技术/183
　　一、保险规划的作用/183
　　二、保险规划的流程/183
　　三、保险需求分析/184
　　四、保险需求的估算/188
　　五、保险规划可能存在的问题/195
　第五节　保险规划案例分析/196
　　一、家庭相关信息/196
　　二、家庭风险分析及保障目标/196
　　三、保险需求估算/198
　　四、保险产品的选择/201
　【案例7 -1】/173
　【案例7 -2】/174
　【案例7 -3】/175
　【案例7 -4】/176
　【案例7 -5】/177
　【案例7 -6】/178
　【案例7 -7】/179
　【案例7 -8】/180
　【案例7 -9】/187
　【案例7 -10】/188
　【案例7 -11】/189
　【案例7 -12】/190
　【本章小结】/203
　【重点概念】/203
　【思考与练习】/203

第八章　退休规划/205
　第一节　退休规划概述/205
一、退休及退休规划的概念/205
二、退休规划的重要性/206
　　三、退休规划的影响因素/207
　　四、退休规划的风险/208
　　五、退休规划应遵循的重要原则/208
　第二节　退休规划与养老保险/209
　　一、养老保险体系概述/209
　　二、中国的养老保险制度/212
　　三、企业年金计划/220
　第三节　退休规划实务/223
　　一、退休规划流程/223
　　二、确定退休目标/225
　　三、估算退休后的支出/225
　　四、估算退休后的收入/226
　　五、估算退休金缺口(退休金净值) /226
　　六、制订退休规划/229
　　七、选择退休规划工具(退休收入计划) /229
　　八、执行规划/232
　　九、退休规划的反馈与调整/232
　【案例8 -1】/216
　【案例8 -2】/218
　【案例8 -3】/218
　【案例8 -4】/226
　【本章小结】/232
　【重点概念】/232
　【思考与练习】/232

第九章　税务筹划/234
　第一节　个人税务筹划的重要性/234
　　一、为什么要进行个人税务筹划/234
　　二、个人税务筹划应遵循的原则/235
　第二节　个人所得税基础知识/236
　　一、纳税人/236
　　二、征税范围/238
　　三、计税依据/239
　　四、个人所得税的计算/241
　第三节　税收筹划实务/255
　　一、税收筹划的方法/255
　　二、纳税人身份筹划/257
　　三、从征税范围角度筹划/261
　　四、从计税依据角度的筹划/262
　　五、税率筹划/265
　　六、税收优惠的利用/268
　　七、合理安排预缴税款/270
　【案例9 -1】/242
　【案例9 -2】/243
　【案例9 -3】/244
　【案例9 -4】/245
　【案例9 -5】/246
　【案例9 -6】/247
　【案例9 -7】/248
　【案例9 -8】/249
　【案例9 -9】/251
　【案例9 -10】/251
　【案例9 -11】/251
　【案例9 -12】/252
　【案例9 -13】/255
　【案例9 -14】/258
　【案例9 -15】/260
　【案例9 -16】/261
　【案例9 -17】/261
　【案例9 -18】/262
　【案例9 -19】/263
　【案例9 -20】/265
　【案例9 -21】/266
　【案例9 -22】/266
　【案例9 -23】/267
　【案例9 -24】/267
　【案例9 -25】/269
　【本章小结】/271
　【重点概念】/271
　【思考与练习】/271

第十章　理财规划综合应用/273
　第一节　个人理财规划流程/273
　　一、建立和界定与客户的关系/274
　　二、收集客户数据, 分析客户的理财目标或期望/275
　　三、分析和评价客户的财务状况/277
　　四、整合个人理财规划策略, 编制个人理财规划建议书/278
　　五、协助客户实施理财规划方案/280
　　六、监控理财规划执行进度, 并定期修正理财规划方案/281
　第二节　理财规划建议书的撰写/281
　　一、理财规划建议书的撰写要求/281
　　二、理财规划建议书的参考格式/282
　第三节　理财规划综合案例分析/282
　　一、案例背景/282
　　二、个人/ 家庭理财规划问卷/283
　　三、理财规划建议书/287
　【案例10 -1】/278
　【案例10 -2】/279
　【案例10 -3】/280
　【本章小结】/314
　【重点概念】/314
　【思考与练习】/315

附录　资金时间价值系数表/316
参考文献/321