精选层时代新三板挂牌实务指引

目录
第一章
新三板概述及挂牌
第一节新三板概况
一、新三板的概念
二、新三板的运营机构
三、新三板市场的基本情况
四、新三板深化改革的历程
第二节新三板挂牌条件
一、依法设立且存续满两年
二、业务明确，具有持续经营能力
三、公司治理机制健全，合法规范经营
四、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规
五、主办券商推荐并持续督导
六、全国股转公司要求的其他条件
第三节新三板挂牌流程
一、企业明确挂牌意向
二、确立中介机构并启动项目
三、初步尽调及整改规范阶段
四、股改阶段
五、正式尽调、材料制作及券商等机构内核
六、申请的受理、审查与挂牌
第二章
精选层改革及公开发行
第一节精选层的制度改革
一、精选层等新三板的功能定位
二、精选层等新三板合格投资者标准
三、精选层股票的交易规则
四、特别表决权股份
第二节精选层进入条件、流程及价值
一、精选层等的进入条件及其判断标准
二、精选层的发行及进入程序
三、精选层等新三板挂牌对企业的价值
四、适合精选层等新三板挂牌的企业
第三节精选层的比较及发行承销特点
一、精选层与主板和科创板等的比较
二、精选层与新三板基础层、创新层的比较
三、精选层发行承销制度的特点
四、精选层保荐制度与其他市场差异
第三章
精选层等新三板挂牌实务
第一节法律事项调查
一、股东主体适格
二、出资合法合规调查
三、公司设立与变更调查
四、股权调查
五、控股股东与实际控制人调查
六、董监高及核心员工调查
七、合法规范经营调查
第二节公司业务调查
一、技术与研发
二、业务情况
三、资产
四、人员与资产和业务的匹配性
五、持续经营能力
六、同业竞争
七、资产、人员、财务、机构和业务的独立情况
第三节财务事项调查
一、公司收入
二、成本
三、毛利率
四、期间费用
五、应收账款
六、存货
七、现金流量表
八、财务规范性、会计政策及估计、税收
九、关联交易