现代企业内部控制学

第一章 内部控制的基本原理
第一节 内部控制的产生与发展
一、内部控制的产生
二、内部控制的发展
第二节 内部控制的概念与作用
一、内部控制的概念
二、内部控制的作用
第三节 内部控制的客体及要素
一、内部控制的客体
二、内部控制的要素
第四节 内部控制的分类和内容
一、内部控制的分类
二、内部控制的内容
第五节 内部控制的功能与局限
一、内部控制的功能
二、内部控制的局限性
第六节 内部控制的原理与方法
一、内部控制的原理
二、内部控制的方法
第七节 内部控制的原则与前提
一、内部控制的原则
二、内部控制的基本前提
第二章 企业内部控制环境
第一节 企业的组织架构
一、组织架构的含义
二、企业组织架构控制目标
三、企业组织架构主要风险点
四、企业组织架构主要控制点要求
第二节 企业的权责分配
一、权责分配的含义
二、企业权责分配控制目标
三、企业权责分配主要风险点
四、企业权责分配主要控制点要求
第三节 企业的发展战略
一、发展战略的含义
二、企业发展战略控制目标
三、企业发展战略主要风险点
四、企业发展战略主要控制点要求
第四节 企业的人力资源
一、人力资源的含义
二、企业人力资源控制目标
三、企业人力资源主要风险点
四、企业人力资源主要控制点要求
第五节 企业的社会责任
一、社会责任的含义
二、企业社会责任控制目标
三、企业社会责任主要风险点
四、企业社会责任主要控制点要求
第六节 企业的文化建设与评估
一、企业文化含义
二、企业文化控制目标
三、企业文化主要风险点
四、企业文化主要控制点要求
第七节 企业的反舞弊机制
一、舞弊的含义
二、企业反舞弊控制目标
三、企业反舞弊主要风险点
四、企业反舞弊主要控制点要求
第三章 企业风险评估
第一节 企业风险简述
一、风险简述
二、风险的含义
三、企业风险控制目标
四、企业风险管理内容
第二节 企业的风险识别
一、风险识别的含义
二、企业风险识别的基本内容
三、企业风险识别的基础
四、企业风险识别的途径与方法
第三节 企业的风险评估
一、风险评估简述
二、企业风险衡量的内容与程序
三、企业损失频率与程度衡量
四、企业风险评估的原则和步骤
第四节 企业的风险应对
一、企业风险应对策略的原则
二、企业风险应对的基本要求
三、企业风险应对的主要措施
第五节 企业风险管理的监督与改进
一、企业风险管理的监督
二、企业风险管理内部审计
三、企业风险管理的改进
第四章 企业控制活动
第一节 企业全面预算业务控制
一、全面预算业务简述
二、企业全面预算业务应关注的主要风险点
三、企业全面预算业务主要控制点要求
第二节 企业货币资金业务控制
一、货币资金业务简述
二、企业货币资金业务应关注的主要风险点
三、企业货币资金业务主要控制点要求
第三节 企业采购业务控制
一、采购业务简述
二、企业采购业务应关注的主要风险点
三、企业采购业务主要控制点要求
第四节 企业存货业务控制
一、存货业务简述
二、企业存货业务应关注的主要风险点
三、企业存货业务主要控制点要求
第五节 企业成本费用业务控制
一、成本费用业务简述
二、企业成本费用业务应关注的主要风险点
三、企业成本费用业务主要控制点要求
第六节 企业销售业务控制
一、销售业务简述
二、企业销售业务应关注的主要风险点
三、企业销售业务主要控制点要求
第七节 企业工程项目控制
一、工程项目简述
二、企业工程项目应关注的主要风险点
三、企业工程项目主要控制点要求
第八节 企业固定资产业务控制
一、固定资产业务简述
二、企业固定资产业务应关注的主要风险点
三、企业固定资产业务主要控制点要求
第九节 企业合同业务控制
一、合同业务简述
二、企业合同业务应关注的主要风险点
三、企业合同业务主要控制点要求
第十节 企业信息系统业务控制
一、信息系统业务简述
二、信息系统业务应关注的主要风险点
三、信息系统业务主要控制点要求
第五章 企业信息与沟通
第一节 信息与沟通简述
一、信息与沟通的含义
二、企业信息与沟通控制目标
三、企业信息的收集与分类
四、企业内部与外部的沟通
第二节 企业信息与沟通主要风险及控制
一、企业信息与沟通主要风险点
二、企业信息与沟通主要控制点要求
第三节 企业信息与沟通中的冲突与协调
一、团队冲突及其原因
二、应对管理团队冲突的方法
第六章 企业内部监督
第一节 内部监督简述
一、内部监督的含义
二、企业内部监督控制目标
三、企业内部监督内容
四、内部监督与内部控制要素的关系
五、内部监督的意义
第二节 企业内部监督主要风险和控制
一、企业内部监督主要风险点
二、企业内部监督分类
三、企业内部监督主要控制点要求
第三节 企业内部检查评价
二、内部检查评价简述
二、企业内部检查评价的内容
三、企业内部检查评价的程序和方法
四、企业内部控制缺陷的认定
五、企业内部检查评价报告的编制
六、企业内部检查评价报告与披露
七、内部控制执行的考核
八、内部检查评价资料保管
九、企业内部控制缺陷参考认定标准
附录1 中华人民共和国会计法
附录2 企业内部控制基本规范
附录3 企业会计准则——基本准则
附录4 关于加强会计人员诚信建设的指导意见
参考文献