全新税收实务操作及经典案例解析（2020年版）

章 增值税
本章节主要知识结构图
节 纳税人和扣缴义务人
一、纳税人的规定
（一）纳税人的一般性规定
（二）一般纳税人的规定
（三）小规模纳税人的规定
（四）一般纳税人与小规模纳税人的主要区别
（五）合并纳税人的规定
二、扣缴义务人的规定
（一）增值税暂行条例对扣缴义务人的规定
（二）营业税改征增值税实施办法对扣缴
义务人的规定
第二节 征税范围
一、征税范围的一般性规定
二、视同销售行为
（一）视同销售行为的一般性规定
（二）视同销售的特殊性规定
三、不属于增值税的征收范围
（一）营业税改征增值税试点实施办法的规定
（二）营业税改征增值税试点有关事项的规定
（三）其他政策关于不征税的规定
四、混合销售行为
（一）营业税改征增值税试点实施办法的规定
（二）营业税改征增值税试点有关事项的规定
五、兼营行为
（一）营业税改征增值税试点实施办法的规定
（二）营业税改征增值税试点有关事项的规定
六、销售行为的特殊规定
第三节 适用税率和简易征收率
一、适用税率
（一）适用税率一般性规定
（二）适用税率的特别规定
二、简易征收率
（一）适用简易征收率的情形
（二）简易征收率的一般性规定
（三）简易征收率适用表
（四）一般纳税人可以选择简易征收率的特别规定
三、扣缴增值税适用税率
第四节 应纳税额
一、应纳税额计算的一般性规定
（一）销售额的规定
（二）价外费用的规定
二、一般纳税人在一般计税方法下的应纳税额计算
（一）一般计税方法应纳税额的基本计算公式
（二）销项税额的规定
（三）进项税额的规定
（四）不得抵扣进项税额（进项税额转出）
三、小规模纳税人应纳税额计算
（一）应纳税额计算的一般性规定
（二）应纳税额计算特殊规定
四、进口货物应纳税额的计算
五、预缴增值税款规定
（一）预缴增值税的一般性规定
（二）预缴增值税的特殊行业规定
六、应纳增值税额的其他规定
第五节 税收优惠政策
一、全额免税优惠政策
（一）销售货物免税范围
（二）销售劳务免税范围
（三）销售服务免税范围
（四）销售无形资产免税范围
（五）销售不动资产免税范围
二、征收率优惠政策
三、其他税收优惠政策
（一）“即征即退”优惠政策
（二）“先征后退”优惠政策
（三）“全额退还”优惠政策
（四）“定额扣减”优惠政策
（五）“期末留抵税额退还”优惠政策
（六）防控疫情进口物资减免增值税
四、增值税起征点的规定
第二章 消费税
第三章 城市维护建设税
第四章 资源税
第五章 土地增值税
第六章 房产税
第七章 城镇土地使用税
第八章 印花税
第九章 车船税
第十章 烟叶税
第十一章 环境保护税
第十二章 契税
第十三章 耕地占用税
第十四章 车辆购置税
第十五章 个人所得税
第十六章 企业所得税
第十七章 非税收入
第十八章 社会保险
附录 《住房公积金》的规定